ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО (КАЗНАЧЕЙСТВО РОССИИ)
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ПИСЬМО
от 8 июня 2007 г. N 07-12/4967
О ПОРЯДКЕ РАБОТЫ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ В ПОГАШЕНИЕ
БЕСПРОЦЕНТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу
устанавливает с 13.06.2007 следующий порядок работы по учету
средств, поступающих в погашение беспроцентных бюджетных кредитов
в соответствии с приказами Министерства финансов Российской
Федерации от 08.12.2006 N 168н "Об утверждении Указаний о порядке
применения бюджетной классификации Российской Федерации", от
16.12.2004 N 116н "Об утверждении Порядка учета Федеральным
казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации
и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской
Федерации", от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении Правил указания
информации в полях расчетных документов на перечисление налогов,
сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации":
1. При перечислении денежных средств в федеральный бюджет в
счет погашения беспроцентных кредитов бюджетное учреждение
оформляет и предоставляет по месту обслуживания лицевого счета,
открытого в отделении Управления Федерального казначейства по г.
Санкт-Петербургу (далее - Отделения) или в Управлении Федерального
казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - Управление),
платежное поручение на перечисление денежных средств на счет N
40101 Управления.
Отделения, отдел операций по лицевым счетам распорядителей и
получателей средств и отдел обслуживания силовых ведомств
Управления (далее - Отделы) осуществляют контроль за правильностью
оформления данного платежного поручения в соответствии с
требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от
24.11.2004 N 106н "Об утверждении Правил указания информации в
полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных
платежей в бюджетную систему Российской Федерации" с учетом
следующих особенностей:
- в полях "ИНН" получателя (61) и "КПП" (103) указываются
значения ИНН и КПП бюджетного учреждения, перечисляющего в
федеральный бюджет средства в счет погашения беспроцентных
бюджетных кредитов;
- в поле "Получатель" (16) указывается УФК по г.
Санкт-Петербургу и в скобках наименование бюджетного учреждения,
перечисляющего в федеральный бюджет средства в счет погашения
беспроцентных бюджетных кредитов;
- в поле 104 указывается двадцатизначный код ведомственной,
функциональной и экономической классификаций расходов бюджетов
Российской Федерации, по которому производится погашение
беспроцентных бюджетных кредитов, выданных для обзаведения
имуществом первой необходимости военнослужащим, проходящим военную
службу по контракту, а также вынужденным переселенцам на
строительство (приобретение) жилья. При этом в последних трех
разрядах кода должен быть указан код экономической классификации
640 "Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам".
Перечень кодов, по которым производится погашение
беспроцентных бюджетных кредитов, выданных для обзаведения
имуществом первой необходимости военнослужащим, проходящим военную
службу по контракту, а также вынужденным переселенцам на
строительство (приобретение) жилья определяет Федеральное
казначейство.
Отдел доходов Управления доводит указанный перечень до
Отделений и Отделов.
Пример оформления платежного поручения приведен в приложении 1.
2. Отдел доходов Управления доводит до Отделений и Отделов
Выписку из сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета
по средствам, поступающим в погашение беспроцентных бюджетных
кредитов, по каждому бюджетному учреждению за операционный день, в
котором учтены поступления, не позднее второго рабочего дня после
получения выписки по счету 40101 Управления.
3. Отделения и Отделы обязаны не позднее следующего рабочего
дня после получения указанных выписок проводить сверку средств
погашения беспроцентных бюджетных кредитов, а также вести
аналитический учет по форме таблицы "Средства погашения
беспроцентных бюджетных кредитов, перечисленные с лицевых счетов
бюджетных учреждений и зачисленные на счет 40101" и представлять
Управлению сведения для сверки на первое число по истечении
квартала нарастающим итогом до 10-го числа следующего месяца
согласно приложению 2.
4. Отделения и Отделы заверяют отчеты об исполнении бюджета
главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета
(форма 0503127), представляемые получателями средств федерального
бюджета, в части средств погашения беспроцентных бюджетных
кредитов в суммах, соответствующих данным графы 13 "Зачислено в
федеральный бюджет" таблицы "Средства погашения беспроцентных
бюджетных кредитов, перечисленные с лицевых счетов бюджетных
учреждений и зачисленные на счет 40101".
5. Отдел доходов ведет реестр бюджетных учреждений,
осуществляющих перечисление денежных средств в погашение
беспроцентных бюджетных кредитов (форма реестра приведена в
приложении 3). Отделения и Отделы представляют в отдел доходов
Управления по электронной почте информацию о бюджетных
учреждениях, перечисляющих средства в погашение беспроцентных
бюджетных кредитов, по форме согласно приложению 3 к данному
письму за подписью руководителя - Отделения, а Отделы Управления -
за подписью начальника. При изменении информации о бюджетных
учреждениях, перечисляющих средства в погашение беспроцентных
бюджетных кредитов (ИНН, КПП, наименования учреждения, включить,
исключить бюджетное учреждение из реестра), реестр направляется в
части изменений.
Отдел доходов вносит данные о бюджетном учреждении,
осуществляющем перечисление средств в погашение беспроцентных
бюджетных кредитов, в базу данных ППО "Центр КС" для учета
поступлений. Информацию необходимо отправлять по электронному
адресу: pk0470@ufk72.minfin.ru.
В случае отсутствия информации о бюджетном учреждении в данном
реестре платежи относятся в разряд невыясненных поступлений по
коду администратора "100".
Для уточнения невыясненных поступлений Отделения и Отделы
направляют изменения в Реестр бюджетных учреждений и письмо об
уточнении платежа в отдел доходов Управления. Отдел доходов на
основании писем Отделений и Отделов оформляет уведомления об
уточнении вида и принадлежности поступлений и направляет
Отделениям и Отделам Выписку из сводного реестра поступлений и
выбытий средств бюджета по уточненным платежам.
И.о. руководителя Управления
Федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
Т.В.Белякова
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к письму Управления
Федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 08.06.2007 N 07-12/4967
--------¬
10.01.2007 10.01.2007 ¦0401060¦
______________________ ______________________ L--------
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
-----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 137 10 января 2007 Электронно ¦ 08 ¦
______________ ________________ L-----
Дата Вид платежа
Сумма ¦Две тысячи триста пятьдесят семь рублей 24 копейки
прописью ¦
-----------+----------T--------------------T--------T---------------------
ИНН 7823004500 ¦КПП 781901001 ¦Сумма ¦2357-24
----------------------+--------------------+ ¦
УФК по г. Санкт-Петербургу ¦ ¦
(ОФК11, Войсковая часть 56058) ¦ ¦
+--------+---------------------
¦Сч. N ¦40105810400000010001
Плательщик ¦ ¦
-------------------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ¦БИК ¦044030001
+--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-------------------------------------------+--------+---------------------
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ¦БИК ¦044030001
+--------+
¦Сч. N ¦
Банк получателя ¦ ¦
----------------------T--------------------+--------+
ИНН 7823004500 ¦КПП 781901001 ¦Сч. N ¦40101810200000010001
----------------------+--------------------+ ¦
УФК по г. Санкт-Петербургу ¦ ¦
(Войсковая часть 56058) ¦ ¦
+--------+----T-----------T----
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦3
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
--------------------T-----------T-----T----+-----T--+----+-----T-----+-T--
18702012020000233640¦40290502000¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+-----------+-----+----------+-------------+-------+--
(187/0201/2020000/233/... Л/с 03187645970 Перечисление в федеральный
бюджет погашение задолженности по беспроцентной ссуде)
Назначение платежа
__________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
____________________________
М.П.
____________________________
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к письму Управления
Федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 08.06.2007 N 07-12/4967
СРЕДСТВА ПОГАШЕНИЯ БЕСПРОЦЕНТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ ССУД,
ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ С ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ЗАЧИСЛЕННЫЕ НА СЧЕТ N 40101
ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ____________ 2007 Г.
---------------------T-----------------T-----T--------------T--------------------T-----------¬
¦ КОД по ¦ ИНН, КПП, ¦Код ¦ Перечислено ¦ Зачислено ¦Расхождение¦
¦ ¦ наименование ¦бюд- ¦ средств ¦в федеральный бюджет¦(гр. 10 - ¦
¦ ¦ бюджетного ¦жето-¦ в счет ¦ ¦ - гр. 13) ¦
¦ ¦ учреждения, ¦полу-¦ погашения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ перечислившего ¦чате-¦беспроцентных ¦ ¦ ¦
¦ ¦в бюджет средства¦ля ¦ ссуд ¦ ¦ ¦
+---T---T----T---T---+в счет погашения ¦ +----T---T-----+----------T---T-----+ ¦
¦ППП¦ФКР¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦ беспроцентных ¦ ¦Дата¦ N ¦Сумма¦ Дата ¦ N ¦Сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетных ссуд ¦ ¦п/п ¦п/п¦ ¦зачисления¦п/п¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ N 40101 ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦640¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого по бюджет-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ному учреждению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Всего по главе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Всего по Отделе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+----+---+---+-----------------+-----+----+---+-----+----------+---+-----+------------
Руководитель Отделения
(Начальник отдела Управления)
Исполнитель
Тел.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к письму Управления
Федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 08.06.2007 N 07-12/4967
РЕЕСТР ОТ "__" __________ 2007 Г.
БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ПОГАШЕНИЕ БЕСПРОЦЕНТНЫХ КРЕДИТОВ
-------------T------------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Плательщик (бюджетное учреждение) ¦
¦ Отделения +---------T--------T-------------T---------------------+
¦ ¦ ИНН ¦ КПП ¦Наименование ¦Код главы, по которой¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ финансируется ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ учреждение ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+---------+--------+-------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------+--------+-------------+----------------------
Руководитель Отделения
(Начальник отдела Управления)
Исполнитель
Тел.
|
