ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 31 января 2006 г. N 12-1-3/226
О ПРИМЕНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 115-ФЗ
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка
России рассмотрел письмо и сообщает следующее.
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от
07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(в редакции Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ "О внесении
изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма") (далее - Федеральный закон) получение или
предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга)
подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую
совершается операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна
сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или
превышает ее.
В соответствии со статьей 665 Гражданского кодекса Российской
Федерации по договору финансовой аренды (договору лизинга)
арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное
арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить
арендатору это имущество за плату во временное владение и
пользование для предпринимательских целей.
Сопоставление положений абзаца четвертого подпункта 4 пункта 1
статьи 6 Федерального закона и статьи 665 Гражданского кодекса
Российской Федерации позволяет сделать вывод о том, что
обязательному контролю в рамках исполнения требований Федерального
закона подлежат действия по предоставлению или получению предмета
договора финансовой аренды (лизинга).
При этом датой совершения такой операции в целях Федерального
закона следует считать дату фактического получения или
предоставления предмета лизинга по договору финансовой аренды
(лизинга), то есть дату составления акта приема-передачи или иного
документа, подтверждающего факт передачи имущества.
Кредитная организация может быть как стороной по договору
финансовой аренды (лизинга), так и выполнять роль организации,
обслуживающей расчеты клиентов в рамках исполнения ими своих
обязательств по такому договору.
Исходя из этого, кредитная организация обязана направлять в
уполномоченный орган сообщение об операции по получению или
предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в
случае, если она:
а) выступает в качестве лизингодателя или лизингополучателя;
б) располагает информацией об осуществлении клиентом операции,
связанной с получением или предоставлением имущества по договору
финансовой аренды (лизинга), подлежащей обязательному контролю.
С целью недопущения нарушения сроков отправки сообщения в
уполномоченный орган в описанной ситуации, по нашему мнению, в
поле DATA соответствующего сообщения следует указать дату
составления акта приема-передачи или иного документа,
подтверждающего факт передачи имущества. При этом в поле DESCR
следует отразить подробную информацию о дате получения кредитной
организацией документа, подтверждающего факт совершения
рассматриваемой сделки, а также обстоятельствах, при которых
кредитной организации стало известно о сделке.
Дополнительно сообщаем, что в полях SUME и SUM соответствующего
сообщения следует указывать стоимость предмета лизинга,
получаемого или предоставляемого по договору финансовой аренды
(лизинга).
Согласно пункту 1.1 статьи 6 Федерального закона сделка с
недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма,
на которую она совершается, равна или превышает 3000000 рублей
либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000
рублей, или превышает ее.
В соответствии с пунктом 4 статьи 6 Федерального закона
сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом,
подлежащих обязательному контролю, представляются в уполномоченный
орган организациями, осуществляющими операции с денежными
средствами или иным имуществом. Данную норму следует рассматривать
как общую, адресованную всем организациям, осуществляющим операции
с денежными средствами или иным имуществом, в том числе и
кредитным организациям.
Учитывая изложенное, обязательному контролю подлежат любые
сделки с недвижимым имуществом, в которых кредитная организация
выступает стороной по договору и предметом договора является
обременение недвижимого имущества.
При осуществлении операций кредитная организация может быть как
стороной по сделкам с недвижимым имуществом, так и выполнять роль
организации, обслуживающей расчеты клиентов в рамках исполнения
ими своих обязательств по таким сделкам. В случае, если кредитная
организация при проведении расчетной операции своего клиента не
располагает всей необходимой информацией, на основании которой
можно сделать вывод о проведении ее клиентом операции, подлежащей
обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил
внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к
операции, вызывающей подозрения в связи с легализацией
(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или
финансированием терроризма, обязанности по направлению
соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает.
При определении даты совершения операции при формировании
сообщения по сделке с недвижимым имуществом, направляемого
кредитной организацией в уполномоченный орган в установленном
порядке, необходимо учесть следующее.
В соответствии со статьей 433 Гражданского кодекса Российской
Федерации договор признается заключенным в момент получения лицом,
направившим оферту, ее акцепта. Если в соответствии с законом для
заключения договора необходима также передача имущества, договор
считается заключенным с момента передачи соответствующего
имущества. Договор, подлежащий государственной регистрации,
считается заключенным с момента его регистрации, если иное не
установлено законом.
Учитывая вышеизложенное, датой совершения операции при
формировании сообщения по сделке с недвижимым имуществом,
подлежащей государственной регистрации в соответствии с
действующим законодательством, следует считать дату
государственной регистрации соответствующего договора. В случае,
если сделка с недвижимым имуществом не подлежит государственной
регистрации в соответствии с действующим законодательством, датой
совершения операции следует считать дату подписания
соответствующего договора, если иное не предусмотрено договором.
С целью недопущения нарушения сроков отправки сообщения в
уполномоченный орган в описанной ситуации в поле DATA
соответствующего сообщения следует указать дату заключения
договора, предметом которого является недвижимое имущество (для
сделок, не подлежащих государственной регистрации), либо дату
государственной регистрации сделки с недвижимым имуществом (для
сделок, подлежащих государственной регистрации). При этом в поле
DESCR следует отразить подробную информацию о дате получения
кредитной организацией документа, подтверждающего факт совершения
сделки с недвижимым имуществом, а также обстоятельствах, при
которых кредитной организации стало известно о сделке с недвижимым
имуществом.
Кроме того, в полях SUME и SUM проставляется сумма договора,
предметом которого является недвижимое имущество (если она
известна кредитной организации), либо сумма платежа (в противном
случае).
Заместитель Директора Департамента
А.В.ОДИНЦОВ
|
