ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 25 ноября 2005 г. N 19-4-02/10294
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
Главное управление Центрального банка Российской Федерации по
Санкт-Петербургу доводит до сведения разъяснения Департамента
операций на финансовых рынках Банка России от 26.10.2005 N
19-4-2-2/1324.
ВОПРОС 1. По вопросу осуществления уполномоченным банком
доверительного управления имуществом нерезидента:
- является ли правомерным осуществление доверительного
управления имуществом нерезидента на основании заключенного с ним
индивидуального договора доверительного управления;
- возможно ли осуществление кредитной организацией
доверительного управления ценными бумагами и средствами
инвестирования в ценные бумаги учредителями управления -
нерезидента при отсутствии в законодательных актах, в том числе,
касающихся валютного регулирования, ограничений на подобного рода
операции?
ОТВЕТ. Осуществление уполномоченными банками доверительного
управления имуществом (включая иностранную валюту и внешние ценные
бумаги, далее - валютные ценности) нерезидента как в составе ОФБУ,
так и на основании заключенного с ним индивидуального договора
доверительного управления представляется правомерным, поскольку
нормы законодательства (в том числе валютного законодательства
Российской Федерации) не содержат запрета на принятие
уполномоченными банками имущества нерезидентов в доверительное
управление, равно как и не ограничивают возможность нерезидентов
выступать учредителем управления по договорам доверительного
управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные
бумаги с уполномоченными банками.
Инструкция Банка России от 02.07.1997 N 63 "О порядке
осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском
учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации"
действует в части, не противоречащей действующему законодательству
Российской Федерации.
ВОПРОС 2. По вопросу проведения операций доверительного
управления валютными ценностями:
- является ли валютной операцией передача учредителем
управления (резидентом/нерезидентом) в доверительное управление (в
ОФБУ и по индивидуальным договорам) и получение из доверительного
управления иностранной валюты и валютных ценностей;
- вправе ли уполномоченный банк - доверительный управляющий
приобретать внешние ценные бумаги, в том числе на зарубежных
рынках, за иностранную валюту через брокеров-нерезидентов;
- какая из сторон по договору доверительного управления
(доверительный управляющий или учредитель управления) должна
открывать специальный банковский счет, через который проводятся
расчеты и переводы, связанные с валютными операциями по
доверительному управлению?
ОТВЕТ. В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле"
(далее - Федеральный закон) валютными операциями являются, в том
числе:
- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом
в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а
также использование валютных ценностей в качестве средства
платежа;
- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у
резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента и
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты
Российской Федерации, внутренних ценных бумаг в качестве средства
платежа.
В соответствии с абзацем вторым п. 1 ст. 1012 Гражданского
кодекса Российской Федерации передача имущества в доверительное
управление не влечет перехода права собственности на указанное
имущество от учредителя управления к доверительному управляющему,
то есть отсутствует элемент приобретения и отчуждения.
Следовательно, передача учредителем управления (резидентом,
нерезидентом) валютных ценностей в доверительное управление (в
ОФБУ и по индивидуальным договорам) уполномоченному банку, а также
получение валютных ценностей из доверительного управления не
является валютной операцией и осуществляется с точки зрения
валютного законодательства без ограничений.
С учетом вышеизложенного, операция по передаче резидентом
валютных ценностей в доверительное управление уполномоченному
банку (получению из доверительного управления) не является
предметом регулирования ст. 9 Федерального закона, поскольку ее
нормы регламентируют порядок совершения именно валютных операций
между резидентами.
При совершении сделок с полученным в доверительное управление
имуществом доверительный управляющий действует от своего имени (п.
3 ст. 1012 Гражданского кодекса Российской Федерации). Возможность
совершения операций с отдельными видами имущества определяется
правомочностью доверительного управляющего. Таким образом, по
мнению Департамента операций на финансовых рынках Банка России,
уполномоченный банк - доверительный управляющий вправе приобретать
внешние ценные бумаги, в том числе на зарубежных рынках, за
иностранную валюту через брокеров-нерезидентов.
Требование об использовании специальных счетов установлено
Инструкцией Банка России от 07.06.2004 N 116-И "О видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов" (далее - Инструкция
N 116-И) на основании ст. 8 Федерального закона, которой
определяется порядок осуществления валютных операций движения
капитала между резидентами и нерезидентами.
На основании указанной Инструкции N 116-И требование об
использовании специального банковского счета распространяется
только на доверительного управляющего-резидента при осуществлении
им расчетов и переводов в иностранной валюте с нерезидентом,
связанных с приобретением у нерезидента (отчуждением нерезиденту)
внешних ценных бумаг. При этом доверительный управляющий -
уполномоченный банк осуществляет данные операции без использования
специального банковского счета (п. 1.3 Инструкции N 116-И).
Первый заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Д.Е.Николаев
|
