ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
(с изм., внесенными письмом ЦБ РФ ГУ по г. Москве
от 27.06.1995 N 06-1-23/57)
Главное Управление Центрального Банка РФ по г. Москве сообщает,
что начиная с отчетности на 1 апреля 1995 года вводится новый
порядок представления и обработки общей финансовой отчетности
коммерческих банков.
1. Общая финансовая отчетность составляется в соответствии с
требованиями инструкции Банка России от 24.08.93 N 17,
дополнениями N 1 и 2 к ней (письма Банка России от 25.02.94 N 78 и
от 30.09.94 N 114), телеграммой Банка России от 18.01.95 N 139 и
письмом ГУ ЦБ РФ по г. Москве от 23.01.95 N 06-1-065/1682.
2. Общая финансовая отчетность должна представляться
коммерческими банками в Главное Управление Центрального Банка РФ
по г. Москве на бумажных носителях (в двух экземплярах) и в виде
электронной копии на магнитных носителях.
Бумажный оригинал отчетности (все приложения) должен содержать
регистрационный номер (номер банковской лицензии), телефон
исполнителя и быть подписан руководителем банка и главным
бухгалтером, а также заверен печатью банка.
Представление общей финансовой отчетности в виде электронной
копии на магнитных носителях должно осуществляться в соответствии
с требованиями, указанными в Приложении 1.
При отсутствии электронной копии вся отчетность считается
непредставленной.
Руководители коммерческих банков несут ответственность за
идентичность информации на магнитных и бумажных носителях.
3. Отчетность должна сдаваться в экспедицию РКЦ по месту
обслуживания банка с описью прилагаемых документов по
установленной форме (см. Приложение 2). Опись составляется Банком
в двух экземплярах.
В случае отсутствия какого - либо документа из описи,
отчетность возвращается коммерческому банку и считается
непредставленной. При отсутствии показателей по какому - либо
приложению, оно должно быть представлено с нулевыми данными.
После проверки комплектности, экспедиция фиксирует дату
поступления документов. Один экземпляр описи со штампом экспедиции
возвращается Банку.
4. При обнаружении ошибок в представленной отчетности, Банк
должен представить полный комплект новой отчетности на бумажных и
магнитных носителях (с обязательной надписью "Замена") вместе с
объяснительной запиской с указанием исправлений.
5. К банкам, допустившим нарушение порядка представления
отчетности, Главное Управление будет применять штрафные санкции,
предусмотренные действующим законодательством.
Обращаем Ваше внимание, что установленный Банком России срок
представления общей финансовой отчетности - 20 число первого
месяца квартала, следующего за отчетным.
Начальник Главного Управления
Центрального Банка РФ по г. Москве
К.Б. Шор
Приложение N 1
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ
БАНКАМИ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ ОБЩЕЙ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА МАГНИТНЫХ НОСИТЕЛЯХ
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Электронная копия общей финансовой отчетности представляется
в ГУ ЦБ РФ по г. Москве вместе с оригиналом отчетности на бумажном
носителе. Ответственность за идентичность данных на бумажном
носителе и электронной копии несет руководство коммерческого банка.
2. Электронная копия отчетности представляется в виде
текстового файла, в котором содержатся данные по всем приложениям.
Структура текстового файла и правила его формирования даны в
разделе "Формат представления электронной копии общей финансовой
отчетности".
3. Перед передачей электронной копии в ГУ ЦБ РФ по г. Москве,
она должна быть проверена на отсутствие компьютерных "вирусов" и
обработана программой TEST17, разработанной Управлением
информатики и автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве, которая:
- проверяет формат представления данных и осуществляет
арифметический контроль данных в отдельных формах и межформенный
контроль;
- формирует протокол контроля;
- распечатывает данные, подготовленные к передаче;
- формирует код, идентифицирующий коммерческий банк, а также
версию передаваемых данных, для защиты от искажений данных в
процессе транспортировки и хранения.
4. Протокол контроля вместе с уникальным кодом,
идентифицирующим коммерческий банк и версию передаваемых данных,
формируемый программой TEST17, подписывается руководителями
коммерческого банка, заверяется печатью и представляется вместе с
оригиналом отчетности на бумажных носителях.
5. Электронная копия отчетности, проверенная на отсутствие
компьютерных "вирусов", передается на дискете вместе с оригиналом
отчетности на бумажном носителе или по электронной почте ГУ ЦБ РФ
по г. Москве по адресу "FORM17".
При передаче электронной копии отчетности в ГУ ЦБ РФ по
электронной почте, вместо дискеты с электронной копией документа,
представляется подтверждение о получении Главком переданной
электронной копии. Отчетность считается сданной после получения
оригинала отчетности на бумажных носителях вместе с протоколом
контроля.
6. Протокол контроля, полученный программой TEST17, не должен
содержать ошибок арифметического и межформенного контроля. При
невозможности устранения ошибок, в дополнение к передаваемым
данным, необходимо представить объяснительную записку.
7. Контроль соответствия информации на магнитных и бумажных
носителях осуществляется в ГУ ЦБ РФ по г. Москве путем визуального
сравнения кода на протоколе контроля и кода, получаемого при
обработке электронной копии программой TEST17.
8. Программа контроля электронной копии общей финансовой
отчетности TEST17 разработана Управлением информатики и
автоматизации ГУ ЦБ РФ по г. Москве и распространяется бесплатно.
С 3-го апреля 1995 г. коммерческие банки могут получить программу
в РКЦ, где они обслуживаются. Для получения программы необходимо
иметь при себе дискету.
Телефон для справок: 237-96-53 Сладков Алексей Борисович.
9. Программа TEST17 также передана для распространения в фирмы,
занимающиеся разработкой и внедрение программного обеспечения в
коммерческих банках (список фирм приведен в Приложении 3).
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОЙ КОПИИ
ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Данные общей финансовой отчетности (ОФО) коммерческих банков
подготавливаются в виде текстового файла формата ASCII,
не содержащего специальные управляющие символы, кроме символов CR
(возврат каретки), LF (перевод строки) и TAB (горизонтальная
табуляция).
Имя файла формируется из регистрационного номера банка и даты
отчетности. Расширение имени файла .OFO (общая финансовая
отчетность):
RegnКвГГ.ofo,
где:
Regn - регистрационный номер банка
Кв - две цифры квартала, за который представляется ОФО
ГГ - две последние цифры года представления ОФО
Например:
---------------------------T------T--------------------------------¬
¦ Название банка ¦ N ¦ Название файла ОФО за ¦
¦ ¦лицен.+-------------T------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦I кв. 1995 г.¦ II кв. 1995 г. ¦
+--------------------------+------+-------------+------------------+
¦Международный московский ¦ ¦ ¦ ¦
¦банк ¦ 1 ¦ 10195.ofo ¦ 10295.ofo ¦
¦АКБ межотраслевой ¦ ¦ ¦ ¦
¦интеграции "АМБИ" ¦ 17 ¦ 170195.ofo ¦ 170295.ofo ¦
¦КБ "Мастер - банк" ¦2176 ¦21760195.ofo ¦ 21760295.ofo ¦
L--------------------------+------+-------------+-------------------
Файл начинается с заголовка, идентифицирующего банк,
представляющий отчетность и дату отчетности.
----------------------------------------------------------¬
¦¦Программа контроля, проверяет обязательное совпадение ¦¦
¦¦названия файла с данными, содержащимися в заголовке. ¦¦
L----------------------------------------------------------
Структура заголовка файла ОФО:
REGN=
NAME=
DATE=
Например:
-------------------------T------T-----------------------------------¬
¦ Название банка ¦ N ¦Заголовок файла ОФО за I кварт. ¦
¦ ¦лицен.¦ ¦
+------------------------+------+-----------------------------------+
¦Международный московский¦ ¦REGN= 1 ¦
¦банк ¦ 1 ¦NAME= Международный московский банк¦
¦ ¦ ¦DATE=0195 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦АКБ межотраслевой ¦ ¦REGN=17 ¦
¦интеграции "АМБИ" ¦ 17 ¦NAME=АМБИ ¦
¦ ¦ ¦DATE=0195 ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦КБ "Мастер - банк" ¦2176 ¦REGN=2176 ¦
¦ ¦ ¦NAME="Мастер - банк" ¦
¦ ¦ ¦DATE=0195 ¦
L------------------------+------+------------------------------------
Данные ОФО представляют в виде наборов строк по каждому
Приложению ОФО, разделенные, по крайней мере, одной пустой строкой.
Каждое Приложение ОФО начинается строкой, содержащей
идентификатор Приложения, в виде:
Pn
где:
P - латинская буква
n - номер Приложения
Строки данный Приложения состоят из пар значений, разделенных
пробелом и определяющих строку /столбец таблицы Приложения и суммы
в этой ячейке таблицы в виде:
<символ строки>.<символ столбца> <значение>,
где:
<символ строки> - символ строки формы соответствующего
Приложения
. - (точка) обязательный разделитель
<символ столбца> - символ столбца формы соответствующего
Приложения
---------------------------------------------------------------¬
¦¦Примечание 1. ¦¦
¦¦В символах строк и столбцов используются ЛАТИНСКИЕ буквы a, b,¦¦
¦¦где ¦¦
¦¦латинская "a" соответствует русской "а" ¦¦
¦¦латинская "b" соответствует русской "б" ¦¦
L---------------------------------------------------------------
Данные из Приложения обязательно задаются указанными парами,
нулевые данные можно не указывать.
Например:
Приложение N 8
Переоформленные кредиты тыс. руб.
-------------------------------------T----------------T------------¬
¦ ¦На отчетную дату¦Удельный вес¦
¦ ¦ ¦ (%) ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1. Сумма переоформленных ¦ 123345 ¦ 75 ¦
¦ кредитов ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2. Количество переоформленных ¦ 44 ¦ 31 ¦
¦ договоров ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+----------------+-------------
Соответствует следующим записям файла ОФО:
р8
1.1 123345 1.2 75
2.1 44 2.2 31
Приложение N 16
Работники банка тыс. руб.
-----------------------------------------T---------T----------------¬
¦ ¦Выдано за¦Остаток ¦
¦ ¦отчетный ¦задолженности ¦
¦ ¦период ¦на отчетную дату¦
+----------------------------------------+---------+----------------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+----------------------------------------+---------+----------------+
¦ 1. Средняя численность (чел.) ¦ 173 ¦ ¦
+----------------------------------------+---------+----------------+
¦ 2. Ссуды, выданные работникам ¦ ¦ ¦
¦ банка ¦ ¦ ¦
¦ 2.1. - под проценты ¦ 116003 ¦ 380711 ¦
¦ 2.2. - без взимания процентов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+---------+----------------+
¦ 3. Ссуды членам Совета Банка ¦ ¦ ¦
¦ 3.1. - под проценты ¦ ¦ ¦
¦ 3.2. - без взимания процентов ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+---------+-----------------
Соответствует следующим записям файла ОФО:
р16
1.1. 173
2.1.1 116003 2.1.2 380711
Ниже приведен пример файла ОФО на 01.04.95 (за 1-й квартал 1995
г.) банка "TEST-банк"
-----------------------------------------------------------------¬
¦regn= 7777 ¦
¦name= КБ "TEST-банк" ¦
¦date= 0195 ¦
¦ ¦
¦р1 ¦
¦1.1 6383791 1.2 6383791 ¦
¦2.1 12644928 2.2 12644928 ¦
¦5.1 27242241 5.2 26289045 ¦
¦9.1 4271572 9.2 4271572 ¦
¦9а.1 561864 9а.2 561864 ¦
¦10.1 216464 10.2 216264 ¦
¦11.1 31947 11.2 1366338 ¦
¦26.1 940619 26.2 940619 ¦
¦27.1 533718 27.2 -290793 ¦
¦27а.1 533718 27а.2 -23747 ¦
¦27b.2 -267046 ¦
¦28.1 4143449 28.2 2249593 ¦
¦30.1 5000 30.2. 5000 ¦
¦ ¦
¦р3 ¦
¦1.2 5757449 1.3 3116793 1.4 93396 1.6 8967638 ¦
¦1.9 115149 1.10 62336 1.11 1868 1.13 179353 ¦
¦2.2 2265016 2.3 6814377 2.4 3644297 2.5 106377 ¦
¦2.6 12830067 2,9 113251 2.10 340719 2.11 182215 ¦
¦ ¦
¦р4 ¦
¦1.1а 6383791 1.2 6004650 ¦
¦2.1а 12644928 2.2 15580130 ¦
¦3.2 1558224 ¦
¦5.1а 26289045 5.2 7727061 ¦
¦11.1а 1366338 11.2 388002 ¦
¦12.1а 5462171 12.2 6061111 ¦
¦13.1а 53291042 13.2 36956609 ¦
¦27а.1а -23747 27а.2 1479557 ¦
¦27b.1а -267046 27b.2 208388 ¦
¦28.1а 2249593 28.2 4470769 ¦
¦29.1а 53291042 29.2 36956609 ¦
¦30.1а 5000 30.2 843972 ¦
¦ ¦
¦р8 ¦
¦1.1 14210135 1.2 54.0 ¦
¦2.1 17 2.2 15.3 ¦
¦ ¦
¦р9 ¦
¦1.1 194819 1.2 58446 1.3 136373 1.4 475345 ¦
¦2.1 26094226 2.2 3846685 2.3 22247541 2.4 7251716 ¦
¦2.4.1 106377 2.4.2 5319 2.4.3 101058 2.4.4 159843 ¦
¦3.1 26289045 3.2 3905131 3.3 22383914 3.4 7727061 ¦
¦4.2 761864 ¦
¦ ¦
¦р12 ¦
¦1.1 1010076 1.2 2036305 ¦
¦1.1.1 726232 1.1.2 653678 ¦
¦1.2.1 283844 1.2.2 1382627 ¦
¦2.1 356951 2.2 1761306 ¦
¦2.а.1 246136 2.а.2 382217 ¦
¦2.b.1 110818 2.b.2 1379089 ¦
¦2.1.1 43226 2.1.2 1379089 ¦
¦4.1.1 146640 4.1.2 42024 ¦
¦4.2.1 11452 ¦
¦5.1 296161 5.2 219699 ¦
¦ ¦
¦р16 ¦
¦1.1 173 ¦
¦2.1.1 116003 2.1.2 380711 ¦
¦ ¦
¦р17 ¦
¦4.2.1 10000 ¦
¦4.3.1 206464 ¦
¦ ¦
¦р19 ¦
¦1.3 223925 ¦
¦2.3 1175 ¦
¦27.2 4415807 27.3 1440795 ¦
¦34.2 10000 ¦
¦35.2 10000 ¦
¦50.2 433555 50.3 1768613 ¦
¦53.2 533718 ¦
¦54.2 533718 ¦
L-----------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------¬
¦¦Внимание: ¦¦
¦¦1. Данные Приложений условные ¦¦
¦¦2. "Рамочки" присутствуют только для наглядности ¦¦
L---------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ
коммерческого банка _____________________________,
направляемых в составе общей финансовой отчетности
на "___"____________ 1995 года
в РКЦ ________________________
-------------------------------------------------------------------¬
¦ N Наименование документа ¦
¦п/п ¦
+------------------------------------------------------------------+
¦1. Оригинал отчетности на бумажных носителях (в двух экземплярах):¦
¦Приложение 1 Таблица соответствия и коррективы по отдельным ¦
¦ статьям (с колонками корректировок). ¦
¦Приложение 2 Таблица соответствия и коррективы по отдельным¦
¦ статьям (с колонками корректировок). ¦
¦Приложение 3 Условный расчет резерва на возможные потери по ссудам¦
¦Приложение 4 Окончательный балансовый отчет. ¦
¦Приложение 5 Окончательный отчет о прибыли и убытках. ¦
¦Приложение 6 Движение кредитов. ¦
¦Приложение 7 Просроченные кредиты. ¦
¦Приложение 8 Переоформленные кредиты. ¦
¦Приложение 9 Резерв на возможные потери по ссудам. ¦
¦Приложение 10 Наращенные проценты. ¦
¦Приложение 11 Анализ кредитов по экономическим секторам. ¦
¦Приложение 12 Налоги. ¦
¦Приложение 13 Анализ активов и пассивов по срокам востребования ¦
¦ и погашения. ¦
¦Приложение 14 Основные средства и нематериальные активы. ¦
¦Приложение 15 Движение собственных средств. ¦
¦Приложение 16 Работники банка. ¦
¦Приложение 17 Вложения в государственные ценные бумаги. ¦
¦Приложение 18 Таблица корректировок. ¦
¦Приложение 19 Анализ балансовых счетов. ¦
¦2. Электронная копия отчетности на дискете или подтверждение¦
¦передачи электронной копии по электронной почте. ¦
¦3. Протокол контроля электронной копии отчетности. ¦
L-------------------------------------------------------------------
Председатель правления
Главный бухгалтер
МП Отчет поступил
"___"_________1995 года "___"__________1995 года
Штамп РКЦ
Приложение N 3
к письму Центрального Банка
Российской Федерации
от 29 марта 1995 г. N 18-02/64
СПИСОК ФИРМ,
В КОТОРЫЕ ПЕРЕДАНА ПРОГРАММА КОНТРОЛЯ
ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ TEST17
ПРОГРАММБАНК
АСОФТ
ДИАСОФТ
ИНВЕРСИЯ
АО АБТ
R-STYLE
ИНЭК
ОКБ САПР
БАНК ОПТИМУМ
|
