Страница 3
¦представ- ¦ ¦ ¦товаров ¦ ¦
¦лены не по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦установ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ленным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦формам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+----------+----------+----------+----------+---------
¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12
L----------+----------+----------+----------+----------+---------
2. Отчет по ф. N 706 в отделениях банков составляется
бухгалтерскими работниками.
Для составления этого отчета ведутся накопительные карточки
для учета поступивших поставщикам от покупателей отказов от
акцепта платежных требований в разрезе балансовых счетов второго
порядка, на которых учитываются расчетные счета предприятий и
организаций или групп балансовых счетов.
Накопительная карточка ведется по форме отчета со следующими
изменениями: в заголовке вместо слов "Отчет о результатах"
указываются слова "Накопительная карточка..." и далее по тексту;
в графе "N балансовых счетов второго порядка" указывается "дата".
3. В накопительную карточку, открытую по признаку балансового
счета, на котором учитываются расчетные счета, вносятся все данные
о поступивших поставщикам полных и частичных, предварительных и
последующих отказах от акцепта платежных требований (телеграммы,
почтотелеграммы, заявления (ф. N 0401004), ежедневно
группирующиеся отделениями банков по балансовым счетам второго
порядка, независимо от того, с каких счетов поставщиков
(расчетных, ссудных) осуществляются расчеты.
Отказы от акцепта, поступившие поставщикам, подобранные в
разрезе министерств и ведомств, ежедневно также подбираются в
разрезе мотивов отказов, предусмотренных формой отчета, а затем
подсчитываются. Суммы отказов от акцепта по каждому мотиву
ежедневно проставляются в накопительной карточке.
4. Суммы отказов, полученные в конце месяца от банков,
обслуживающих производственные единицы, прибавляются к общему
итогу.
В аналогичном порядке учитываются суммы платежных требований
на безакцептное списание излишне уплаченных сумм в связи с
поставкой недоброкачественных и некомплектных товаров.
5. Отделения спецбанков ежедневно определяют общую сумму всех
реестров одногородних и иногородних требований, сданных на инкассо
всеми поставщиками. При этом поставщики группируются в разрезе
балансовых счетов, на которые открыты отдельные накопительные
карточки.
По усмотрению руководителя отделения банка по крупным
предприятиям - поставщикам могут вестись отдельные накопительные
карточки.
6. Учреждения банка, обслуживающие производственные единицы,
ведут учет сданных на инкассо платежных требований по каждой
производственной единице отдельно. По окончании месяца эти суммы
сообщаются учреждению банка, обслуживающему объединение, и
включаются в отчет только по объединению в целом.
7. При расчетах сводными платежными требования при транзитных
отгрузках в банке покупателя, не являющегося получателем,
платежные требования, полученные от грузоотправителя, передаются
для подсчета и включения в общую сумму сданных на инкассо
платежных требований.
8. По окончании месяца в накопительных карточках
подсчитываются итоги за месяц и проставляются по строкам
соответствующих балансовых счетов в форме отчета. Затем сумма
контрольных итогов сверяется с суммой по строке "всего".
9. В отдельных случаях, по указанию правлений банков СССР, к
отчету прилагаются объяснительные записки республиканских (в
союзных республиках) специализированных банков о результатах
анализа и принятых мерах по укреплению договорной дисциплины в
народном хозяйстве.
-------------------------------
<*> Период составления отчета может быть изменен по указанию
Правления Госбанка СССР.
Приложение N 4
ОТЧЕТ
ОБ ОБОРОТАХ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
(ФОРМА N 707)
1. Отчет составляется ежеквартально на республиканском уровне
в млн. руб. с одним десятичным знаком, на областном уровне в
тыс. руб. и включает следующие показатели нарастающим итогом с
начала года:
----------------------------------------------------T-------T-----
Содержание показателей ¦Символы¦Сумма
----------------------------------------------------+-------+-----
Обороты по кредиту счетов срочных ссуд (счета ¦ 10 ¦
N 210 - 619, 712) ¦ ¦
¦ ¦
Обороты по дебету счетов: ¦ ¦
Акцептованные платежные поручения и расчетные ¦ ¦
чеки Государственного банка СССР (N 723) ¦ 11 <*>¦
¦ ¦
Просроченная задолженность по краткосрочным ссу- ¦ ¦
дам в эксплуатационную деятельность (N 620 - 624) ¦ 12 ¦
¦ ¦
Просроченная задолженность по краткосрочным ссу- ¦ ¦
дам в строительство и другие капитальные затраты ¦ ¦
(N 630 - 634) ¦ 13 ¦
¦ ¦
Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам ¦ ¦
(N 780 - 784) ¦ 14 ¦
¦ ¦
Обороты по расходу внебалансовых счетов: ¦ ¦
¦ ¦
----------------------------------------------------+ 21 ¦
¦ ¦
----------------------------------------------------+ 22 ¦
¦ ¦
Расчетные документы, не оплачены в срок (N 9929)¦ 26 <*>¦
¦ ¦
Расчетные документы по финансированию капиталь- ¦ ¦
ных вложений, не оплаченные в срок (N 9932) ¦28 <**>¦
¦ ¦
Расчетные документы, не оплаченные по мотивам ¦ ¦
финансового контроля (N 9933) ¦29 <**>¦
----------------------------------------------------+-------+-----
Контрольный итог (общая сумма символов (10 - 29)¦ 0 ¦
----------------------------------------------------+-------+-----
2. Отчет по форме N 707 составляется бухгалтерскими
работниками управления специализированного банка по сведениям,
содержащимся в оборотных ведомостях отделений банков на
соответствующую квартальную дату.
3. Для составления отчет ведется таблица динамики показателей,
которая одновременно является разработочной ведомостью для
составления сводки по управлению.
Таблица динамики показателей ведется по символам отчета в
тысячах рублей.
4. Если в отчетном квартале происходила ликвидация подотчетных
управлению специализированного банка отделений банка (или передача
части обслуживаемой клиентуры вновь открытому отделению банка, а
также передача клиентуры из одного отделения другому), то
значащиеся в квартальных оборотных ведомостях ликвидированных
отделений банков обороты по дебету балансовых счетов N 723, 620 -
624, 630 - 634, 780 - 784 по расходу внебалансовых счетов 9929,
9932, 9933 и по кредиту ссудных счетов IХ раздела баланса
включаются в таблицы динамики показателей за вычетом сумм оборотов
по перечислению остатков названных счетов отделениям банков -
преемникам. Эти данные сообщаются отделениями банков на последней
странице оборотной ведомости.
5. Сводный отчет проверяется главным бухгалтером или его
заместителем путем сверки показателей с соответствующими итогами
таблицы динамики показателей, а также сопоставляется с предыдущим
отчетным периодом. На основании проверенного сводного отчета
заполняется отчетный бланк по форме N 707.
-------------------------------
<*> Данные составляются по признакам спецбанков.
<**> Данные составляются по спецбанкам с использованием
условных балансовых счетов, указанных в примечании к отчету по
форме N 721.
Приложение N 5
ОТЧЕТ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
(ФОРМА N 711)
1. Отчет о результатах проверки обеспечения задолженности по
краткосрочным ссудам составляется в разрезе министерств и ведомств
по балансовым счетам второго порядка в тысячах рублей два раза в
год (на 1 января и 1 июля).
2. Отчет составляется по результатам проверки обеспечения
задолженности по краткосрочным ссудам под товарно-материальные
ценности и затраты по следующей форме:
-----T----------T------------T------------------------T-----------
¦ ¦ ¦ Недостаток обеспечения ¦
¦ ¦ +-----------T------------+
¦N балансо-¦ Фактически ¦выявленный ¦в том числе¦Контрольный
¦вых счетов¦проверенная ¦по балансам¦отнесено на¦итог (сумма
¦ ¦задолжен- ¦ ¦счет просро-¦граф 1 - 3)
¦ ¦ность ¦ ¦ченной за-¦
¦ ¦ ¦ ¦долженности ¦
¦ ¦ ¦ ¦по ссудам ¦
-----+----------+------------+-----------+------------+-----------
А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
-----+----------+------------+-----------+------------+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 210 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ и.т.д. ¦ ¦ ¦ ¦
-----+----------+------------+-----------+------------+-----------
Итого¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦
-----+----------+------------+-----------+------------+-----------
По балансовым счетам 415 и 416 выделяются символы,
характеризующие основные отрасли Госагропрома СССР, в соответствии
с перечнем шифров отраслей народного хозяйства, изложенным во II
разделе номенклатуры статистической отчетности по краткосрочным
ссудам банков:
символ 01 - промышленность;
символ 02 - совхозы и другие госсельхозпредприятия;
символ 03 - строительство;
символ 04 - материально-техническое снабжение и сбыт;
символ 05 - заготовки;
символ 06 - торговля.
Данные в целом по 415 и 416 балансовым счетам должны равняться
или быть больше суммы символов с 01 по 06.
3. Процент необеспеченной задолженности исчисляется исходя из
размера недостатка обеспечения, отнесенного на счет просроченной
задолженности по ссудам.
4. В графу 1 отчета включается фактически проверенная
задолженность, сверенная с остатком задолженности на
соответствующих балансовых счетах в балансе на 1 января, 1 июля с
учетом внесенных коррективов в размер задолженности по ссудным
счетам в соответствии с действующими указаниями, а также
задолженность, обеспечение которой не проверено в связи с
несвоевременным представлением баланса.
5. В отделениях банков отчеты о результатах проверки
обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам составляются
кредитными работниками по обслуживаемым хозорганам.
Кредитные работники составляют подготовительную таблицу по
следующей форме:
ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
--------T-------T------T----------------------------------------T-
N балан-¦Наиме- ¦Сумма ¦ Исключается непроверяемая ¦
совых ¦нование¦сроч- ¦ задолженность ¦
счетов ¦предп- ¦ной ¦ ¦
¦риятий ¦задол-+-----T-----T-----T-----T----T----T------+-
¦и орга-¦жен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого ¦
¦низаций¦ности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отче- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+-
¦ ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Б ¦
--------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+-
210 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
>> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
>> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+-
¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ба- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лансо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
211 ¦вому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
>> ¦..... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
>> ¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+-
¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦делению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+-------+------+-----+-----+-----+-----+----+----+------+-
---------------------------------T------T------T-----------T------
Внесено коррективов в ¦Задол-¦Задол-¦Недостаток ¦Кон -
задолженность по ссудным счетам ¦жен- ¦жен- ¦обеспече- ¦тро -
(+, -) ¦ность ¦ность ¦ния ¦ль -
--------T---------T-------T------+по ¦по +-----T-----+ный
¦ ¦ ¦Итого ¦ссу- ¦ссу- ¦выяв-¦в том¦итог
¦ ¦ ¦ ¦дам, ¦дам, ¦лен- ¦числе¦(сум -
¦ ¦ ¦ ¦под- ¦фак- ¦ный ¦отне-¦ма
¦ ¦ ¦ ¦лежа- ¦ти- ¦по ¦сено ¦граф
¦ ¦ ¦ ¦щая ¦чески ¦ба- ¦на ¦2 - 4)
¦ ¦ ¦ ¦про- ¦про- ¦лан- ¦счет ¦
¦ ¦ ¦ ¦верке ¦верен-¦сам ¦прос-¦
¦ ¦ ¦ ¦(сим- ¦ная ¦ ¦ро- ¦
¦ ¦ ¦ ¦вол ¦(гра- ¦ ¦чен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦99 в ¦фа 1 ¦ ¦ной ¦
¦ ¦ ¦ ¦пер- ¦отче- ¦ ¦за- ¦
¦ ¦ ¦ ¦вой ¦та) ¦ ¦дол- ¦
¦ ¦ ¦ ¦графе ¦ ¦ ¦жен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦отче- ¦ ¦ ¦ности¦
¦ ¦ ¦ ¦та ¦ ¦ ¦по ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. А ¦ ¦ ¦ссу- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ - ¦ ¦ ¦дам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. Б¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ + - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. В)¦ ¦ ¦ ¦
--------+---------+-------+------+------+------+-----+-----+------
¦ ¦ ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5
--------+---------+-------+------+------+------+-----+-----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+---------+-------+------+------+------+-----+-----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+---------+-------+------+------+------+-----+-----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------+---------+-------+------+------+------+-----+-----+------
6. Бухгалтерскими работниками в подготовительной таблице
заполняются по каждому предприятию суммы срочной задолженности по
всем ссудам (в графе "А") и суммы задолженности по тем ссудам,
обеспечение которых не проверяется (в графе "Б").
Сумма срочной задолженности по каждому предприятию
подсчитывается по данным всех лицевых ссудных счетов этого
хозоргана. Итоги срочной задолженности по балансовым счетам
сверяются с остатками соответствующих балансовых счетов в балансе
на отчетную дату. Суммы непроверяемой задолженности записываются в
подготовительную таблицу с лицевых ссудных счетов, на которых
учитывается эта задолженность, в отдельных графах таблицы по
каждому объекту кредита (шифру).
К задолженности, подлежащей проверке обеспечения, относится
задолженность, учитываемая на следующих шифрах: 10 - 12, 15 - 18,
21, 25 (в части кредитов, выданных на сезонные запасы топлива у
хозрасчетных жилищно-эксплуатационных организаций;
залогово-ссудные операции ломбардов), 26, 27, 35 - 41, 45, 49, 52.
Кредитным работником в соответствующие графы подготовительной
таблицы записывается сумма задолженности, подлежащая проверке, и
результаты проверки обеспечения задолженности по данным
соответствующих расчетов.
7. Заполненная подготовительная таблица и отчет о результатах
проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам
проверяются руководителем кредитного отдела.
8. В случае неполного охвата проверкой обеспечения
задолженности, наличия необеспеченной задолженности по отдельным
объединениям, предприятиям, организациям одновременно с отчетами
высылаются объяснения причин неполного охвата проверкой
обеспечения и причин образования необеспеченной задолженности, а
также сообщается о принятых мерах к недопущению ее образования в
дальнейшем.
9. В Управлении специализированного банка для проверки полноты
и правильности определения отделениями банков суммы проверяемой
задолженности составляется проверочная ведомость отчета на
отчетную дату в целом по отделениям по следующей форме:
------------T-------T-----------------T---------------T-----------
¦ Сумма ¦ ¦Внесено коррек-¦Сумма за -
Наименование¦срочной¦ Исключается ¦ тивов (+, -) ¦долженнос -
отделения ¦задол- ¦ непроверяемая ¦при регулирова-¦ ти по
¦женнос-¦ задолженность ¦нии задолжен- ¦краткосро -
¦ ти на ¦ ¦ ности ¦чным ссу -
¦отчет- +--T--T--T--T--T--+----T-----T----+дам, под -
¦ную да-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лежавшая
¦ ту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверке
------------+-------+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+-----------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------+-------+--+--+--+--+--+--+----+-----+----+-----------
Бухгалтерскими работниками Управления специализированного
банка заполняется графа "Сумма срочной задолженности на отчетную
дату" по данным отчетных балансов отделений банков.
В проверочную ведомость записываются суммы коррективов,
внесенных в задолженность по специальным ссудным счетам, на
основании сопроводительных писем, полученных от отделений банков
при отчетах, и суммы непроверяемой задолженности на основании
отраслевой отчетности.
Проверочная ведомость визируется бухгалтерским работником в
части правильности заполнения в ней суммы срочной задолженности.
10. Управление специализированного банка при проверке отчетов
устанавливает полноту заполнения в них соответствующих данных,
правильность определения суммы задолженности по краткосрочным
ссудам, подлежавшей проверке, правильность заполнения граф,
наличие итогов и установленных подписей.
11. Если от какого-либо отделения банка своевременно не
получен отчет, в конце сводного отчета сообщается задолженность,
подлежавшая проверке по этому отделению банка, в распределении по
соответствующим балансовым счетам на основании проверочной
ведомости (п. 9).
Приложение N 6
ОТЧЕТ
О ДОЛГОСРОЧНОМ КРЕДИТОВАНИИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
ЗА 19__ ГОД
(ФОРМА N 713)
1. Отчет о долгосрочном кредитовании капитальных вложений
составляется за отчетный год в тысячах рублей по следующей форме:
-----T--------------------------------------------------T---------
N ¦ По объектам (мероприятиям), сданным ¦
ссуд-¦ в эксплуатацию в отчетном году ¦
ных +--------T-----T---------T--------------T----------+Контро -
ба- ¦Количе- ¦Общая¦Стоимость¦Годовой вы- ¦Прибыль ¦льный
лан- ¦ство ¦сумма¦введенных¦пуск (прирост)¦(прирост) ¦итог
совых¦объектов¦вы- ¦основных ¦продукции ¦на годовой¦(сумма
сче- ¦(меро- ¦дан- ¦фондов ¦(услуг) в оп- ¦выпуск ¦граф
тов ¦приятий)¦ных ¦ ¦товых ценах ¦продукции ¦1 - 5)
¦ ¦по ¦ ¦предприятия ¦ по ¦
¦ ¦ним ¦ ¦по проекту ¦ проекту ¦
¦ ¦ссуд ¦ ¦ ¦ ¦
-----+--------+-----+---------+--------------+----------+---------
А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
-----+--------+-----+---------+--------------+----------+---------
В отчет включаются данные о ссудах, выданных на плановые и
дополнительные капитальные вложения на условиях окупаемости
затрат.
2. Отчеты по балансовым счетам N 770, 771 составляются в
разрезе ссудных балансовых счетов второго порядка. Из сумм,
показанных по балансовым счетам N 774, 775, выделяются суммы по
сельскохозяйственным колхозам и межхозяйственным организациям
(символ 01) и рыболовецким колхозам и межхозяйственным
предприятиям и организациям в рыбном хозяйстве (символ 02).
По балансовому счету N 773 выделяются суммы по
государственно-кооперативным (кооперативно-государственным)
строительным организациям (символ 01) и промышленным и другим
предприятиям, объединениям и организациям (символ 02).
Сведения по балансовым счетам составляются на отдельных
бланках отчета:
на государственные централизованные капитальные вложения (бал.
счет N 770);
на плановые капитальные вложения за счет средств фондов
развития производства науки и техники, социального развития и
других фондов аналогичного назначения (бал. счета N 770,
772 - 777);
на сверхплановые капитальные вложения (кроме подсобных
сельских хозяйств) бал. счета N 770, 772 - 776);
на развитие материально-технической базы подсобных сельских
хозяйств (бал. счета N 770, 773, 776).
3. В отделениях банков отчет составляется кредитными
работниками на основании ссудных лицевых счетов, карточек учета
выдач и погашения ссуд.
4. Отчет по форме N 713 заполняется в следующем порядке:
В отчет включаются данные по прокредитованным мероприятиям,
которые в отчетном году осуществлены и сданы в эксплуатацию,
независимо от того, в каком году было начато их кредитование.
В отчет не включаются данные по мероприятиям, ссудная
задолженность по которым взыскана в отчетном году досрочно.
5. В графы 4, 5 по вновь организованным за счет кредита банка
производствам включаются данные по всей продукции, а по
расширяемым производствам - в размере сверхплановой продукции. В
графу 5 включаются сведения о размере дополнительной экономии
(прибыли), включая налог с оборота.
В случаях, когда затраты на строительство, расширение,
реконструкцию и техническое перевооружение финансируются как за
счет кредита банка, так и за счет других источников, выпуск
дополнительной продукции, дополнительная экономия (прибыль)
определяются в зависимости от удельного веса кредита в общей сумме
затрат. Составленный отчет проверяется руководителем кредитного
отдела.
Приложение N 7
ОТЧЕТ
О КОЛИЧЕСТВЕ КЛИЕНТОВ И ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
(ФОРМА N 714)
1. Отчет о количестве клиентов и лицевых счетов составляется
отделениями банков по состоянию на первое января (по отдельным
показателям сведения составляются за год).
---------------------------------T--------------------T---------T-
¦ ¦Расчетные счета и ¦ Число ¦
¦ ¦текущие счета на ¦ особых ¦
¦ ¦1 января 19__ г. ¦счетов ¦
¦ +----T----T----------+по капи- ¦
¦ ¦ N ¦чис-¦число ли- ¦тальному ¦
¦ ¦бал.¦ло ¦цевых сче-¦ремонту ¦
¦ ¦сче-¦кли-¦тов (вкл. ¦(бал. ¦
¦ ¦тов ¦ен- ¦субсчета) ¦счет N ¦
¦ ¦ ¦тов ¦ ¦680) на ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 января ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦19__ г. ¦
+--------------------------------+----+----+----------+---------+-
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------------+----+----+----------+---------+-
¦1. Краткосрочное кредитование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦В распределении по балансовым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам второго порядка IX ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦раздела баланса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Итого по министерствам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ведомствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства для оказания вре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦менной финансовой помощи ¦670 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Счета по перераспределению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦671 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Счета по разницам в ценах, воз- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мещаемым из средств союзного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета ¦674 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Счет "Союзглавлегпромсырье" по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регулированию цен на сырье для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦легкой промышленности ¦675 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Счета по разницам в ценах, воз- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мещаемым из средств республикан-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских бюджетов союзных республик ¦676 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты по задолженности кол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хозов, преобразованных в совхозы¦677 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Расчеты хозорганов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разовым зачетам ¦725 ¦ Х ¦ ¦ Х ¦
+--------------------------------+----+----+----------+---------+-
¦Итого по 1 разделу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------+----+----+----------+---------+-
----------------------------------T--------------¬
¦ Ссудные счета ¦ Контроль- ¦
¦ на 1 января 19__ г. ¦ ный итог ¦
¦ ¦ (гр. 1 - 5)¦
+---------T----------T------------+ ¦
¦ N бал. ¦ число ¦число лице- ¦ ¦
¦ счетов ¦ клиентов ¦вых счетов ¦ ¦
¦ ¦ ¦(вкл. счет ¦ ¦
¦ ¦ ¦N 620 - 623,¦ ¦
¦ ¦ ¦630 - 633 и ¦ ¦
¦ ¦ ¦субсчета) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+----------+------------+--------------+
¦ В ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---------+----------+------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 674 ¦ Х ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 675 ¦ Х ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 676 ¦ Х ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 677 ¦ Х ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 725 ¦ Х ¦ ¦ ¦
+---------+----------+------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+----------+------------+---------------
------------------------------------T----------T----------------T-
¦ ¦N балансо-¦Пассивные счета ¦
¦ ¦вых счетов¦ на 1 января ¦
¦ ¦ ¦ 19__ г. ¦
¦ +----------+--------T-------+-
¦ ¦ ¦число ¦число ¦
¦ ¦ ¦клиентов¦лицевых¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦II. Долгосрочное кредитование ¦ ¦ ¦ ¦
¦(включая счета N 780 - 784 в гр. 4)¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства фонда развития произ- ¦ ¦ ¦ ¦
¦водства, науки и техники (фонд раз-¦ ¦ ¦ ¦
¦вития производства) ¦741 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Колхозы ¦742, 774 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Межхозяйственные предприятия ¦ ¦ ¦ ¦
¦(организации), включая государст- ¦ ¦ ¦ ¦
¦венно-кооперативные и кооператив- ¦ ¦ ¦ ¦
¦но-государственные строительные ор-¦ ¦ ¦ ¦
¦ганизации ¦743, 775, ¦ ¦ ¦
¦ ¦773 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Потребительская кооперация ¦744,776 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие средства для долгосрочно- ¦ ¦ ¦ ¦
¦го кредитования и финансирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦индивидуальных заемщиков и ЖСК ¦745 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства фонда социального раз- ¦ ¦ ¦ ¦
¦вития ¦746 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды государственным предприя- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тиям, объединениям и организациям ¦770 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды совместным предприятиям, ¦ ¦ ¦ ¦
¦международным объединениям и ор- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ганизациям ¦771 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды совхозам и другим госу- ¦ ¦ ¦ ¦
¦дарственным сельскохозяйственным ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятиям Госагропрома СССР ¦772 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды государственным предприя- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тиям, объединениям и организаци- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ям (кроме сельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятий) Госагропрома СССР ¦773 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Долгосрочные ссуды кооперати- ¦ ¦ ¦ ¦
¦вам ¦777 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды переселенцам, сельскому ¦ ¦ ¦ ¦
¦населению и членам садоводческих ¦ ¦ ¦ ¦
¦товариществ (кооперативов) ¦778 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды, выданные индивидуальным ¦ ¦ ¦ ¦
¦заемщикам через предприятия и ор- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ганизации за счет их собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦779 ¦ Х ¦ Х ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦Итого по II разделу ¦ - ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦По балансовому счету N 779, в ¦ ¦ ¦ ¦
¦том числе по ссудам, выданным ¦ ¦ ¦ ¦
¦сельским жилищно-строительным ко- ¦ ¦ ¦ ¦
¦оперативам ¦779 ¦ Х ¦ Х ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦III. Счета по исполнению государ- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ственного бюджета (сведения ¦ ¦ ¦ ¦
¦сообщаются до заключитель- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ных оборотов) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Доходы, распределяемые между ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетами ¦080, 089 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Доходы и расходы союзного бюд- ¦ ¦ ¦ ¦
¦жета ¦090, 110, ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦155 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Доходы и расходы республикан- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских бюджетов союзных республик ¦100, 120, ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦157 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства местных бюджетов ¦130 - 134 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кредиты по государственному бюд- ¦ ¦ ¦ ¦
¦жету СССР: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) по союзному бюджету ¦9951 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) по республиканским бюдже- ¦ ¦ ¦ ¦
¦там союзных республик ¦9952 ¦ Х ¦ Х ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦Итого по III разделу ¦ - ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦IV. Учреждения и организации, сос- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тоящие на бюджете, и некре- ¦ ¦ ¦ ¦
¦дитуемые организации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Учреждения и организации - на ¦ ¦ ¦ ¦
¦союзном бюджете ¦140 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Учреждения и организации - на ¦ ¦ ¦ ¦
¦республиканских бюджетах союзных ¦ ¦ ¦ ¦
¦республик ¦141 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Учреждения и организации - на ¦ ¦ ¦ ¦
¦местном бюджете ¦142 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Депозиты ¦144 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Жилищно-строительная коопера- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ция ¦607 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Министерства связи по эксплуа- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тации и переводным операциям ¦672, 673 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Соцстрах ¦690, 691 ¦ <*> ¦ ¦
¦Профсоюзные организации ¦695, 696 ¦ <*> ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Общественные и прочие органи- ¦700, 701, ¦ ¦ ¦
¦зации ¦702, 703, ¦ ¦ ¦
¦ ¦704, 705, ¦ ¦ ¦
¦ ¦707 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦Итого по IV разделу ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦V. Финансирование капитальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦вложений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(Сведения сообщаются до заключи- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тельных оборотов) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Финансирование государственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитальных вложений за счет соб- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ственных средств предприятий и ор- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ганизаций: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) союзного подчинения ¦170, 180 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) республиканского подчинения ¦171, 181 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в) местного подчинения ¦172, 182 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства государственного бюдже- ¦ ¦ ¦ ¦
¦та для финансирования капитальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦вложений ¦173 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Собственные средства предприя- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тий и организаций для финансиро- ¦ ¦ ¦ ¦
¦вания за счет нецентрализованных ¦ ¦ ¦ ¦
¦источников: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) плановых капитальных вложе- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ний ¦174, 184 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) сверхлимитных капитальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦вложений ¦175, 185 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства потребительской коопе- ¦ ¦ ¦ ¦
¦рации для финансирования капи- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тальных вложений ¦176, 186 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Собственные средства предприя- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тий и организаций, финансируемых ¦ ¦ ¦ ¦
¦по поручению финансовых органов ¦177, 187 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие средства ¦178, 188, ¦ ¦ ¦
¦ ¦179, 189 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦Итого по V разделу ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦VI. Кредитные учреждения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Госстрах ¦163 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Сберегательный банк СССР ¦164 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦Итого по VI разделу ¦- ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+----------+--------+-------+-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦VII. Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Счета по финансированию капи- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тального ремонта жилищного фон- ¦ ¦ ¦ ¦
¦да местных Советов ¦683 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Вклады граждан и военнослужа- ¦ ¦ ¦ ¦
¦щих ¦710, 711 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Разные средства и фонды специ- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ального назначения и фонд регули- ¦ ¦ ¦ ¦
¦рования оборотных средств коопе- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ративных организаций ¦810, 811 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства для выплаты временных ¦ ¦ ¦ ¦
¦пособий на несовершеннолетних де- ¦ ¦ ¦ ¦
¦тей ¦817 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Средства, предназначенные на ос- ¦ ¦ ¦ ¦
¦воение новых земель взамен изы- ¦ ¦ ¦ ¦
¦маемых для несельскохозяйственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦нужд ¦818 ¦ Х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Ссуды на разные цели ¦820 ¦ Х ¦ Х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Особые счета по взносам колхо- ¦ ¦ ¦ ¦
¦зов и межхозяйственных предприя- ¦ ¦ ¦ ¦
|
