Страница 7
¦ ¦персонала этих представительств, включая проживающих¦ ¦
¦ ¦вместе с ними членов их семей ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1010413¦Реализация товаров (работ, услуг) (указанных в пункте 2¦Статья 164 ¦
¦ ¦статьи 164 Кодекса) для официального пользования¦Кодекса, ¦
¦ ¦иностранными дипломатическими и приравненными к ним¦пункт 1, ¦
¦ ¦представительствами или для личного пользования¦подпункт 7 ¦
¦ ¦дипломатического или административно-технического¦ ¦
¦ ¦персонала этих представительств, включая проживающих¦ ¦
¦ ¦вместе с ними членов их семей ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1010414¦Реализация припасов, вывезенных с территории Российской¦Статья 164 ¦
¦ ¦Федерации в таможенном режиме перемещения припасов ¦Кодекса, ¦
¦ ¦ ¦пункт 1, ¦
¦ ¦ ¦подпункт 8 ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1010415¦Реализация выполняемых российскими перевозчиками на¦Статья 164 ¦
¦ ¦железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или¦Кодекса, ¦
¦ ¦транспортировке экспортируемых за пределы территории¦пункт 1, ¦
¦ ¦Российской Федерации товаров, а также связанных с такой¦подпункт 9 ¦
¦ ¦перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том¦ ¦
¦ ¦числе работ (услуг) по организации перевозок,¦ ¦
¦ ¦сопровождению, погрузке, перегрузке ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011700¦Раздел IV. Операции, осуществляемые налоговыми агентами ¦Статья 161 ¦
¦ ¦ ¦Кодекса ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011701¦Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не¦Статья 161 ¦
¦ ¦состоящих на учете в качестве налогоплательщиков налога¦Кодекса, ¦
¦ ¦на добавленную стоимость ¦пункты 1, 2¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011702¦Суммы оплаты, частичной оплаты, перечисленные иностранным¦Статья 161 ¦
¦ ¦лицам, не состоящим на учете в качестве¦Кодекса, ¦
¦ ¦налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, в¦пункты 1, 2¦
¦ ¦счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ,¦ ¦
¦ ¦оказания услуг) ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011703¦Услуги органов государственной власти и управления и¦Статья 161 ¦
¦ ¦органов местного самоуправления по предоставлению в¦Кодекса, ¦
¦ ¦аренду федерального имущества, имущества субъектов¦пункт 3 ¦
¦ ¦Российской Федерации и муниципального имущества, в том¦ ¦
¦ ¦числе по договорам, по которым арендодателями выступают¦ ¦
¦ ¦орган государственной власти и управления, орган местного¦ ¦
¦ ¦самоуправления и балансодержатель имущества, не¦ ¦
¦ ¦являющийся органом государственной власти и управления и¦ ¦
¦ ¦органом местного самоуправления ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011704¦Суммы оплаты, частичной оплаты, перечисленные в счет¦Статья 161 ¦
¦ ¦предстоящего оказания услуг по предоставлению в аренду¦Кодекса, ¦
¦ ¦федерального имущества, имущества субъектов Российской¦пункт 3 ¦
¦ ¦Федерации и муниципального имущества на основании аренды¦ ¦
¦ ¦с органами государственной власти и управления и органами¦ ¦
¦ ¦местного самоуправления ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011705¦Реализация на территории Российской Федерации¦Статья 161 ¦
¦ ¦конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов¦Кодекса, ¦
¦ ¦и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по¦пункт 4 ¦
¦ ¦праву наследования государству ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011706¦Суммы оплаты, частичной оплаты, полученной органами,¦Статья 161 ¦
¦ ¦организациями и индивидуальными предпринимателями в счет¦Кодекса, ¦
¦ ¦предстоящей поставки конфискованного имущества,¦пункт 4 ¦
¦ ¦бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а¦ ¦
¦ ¦также ценностей, перешедших по праву наследования¦ ¦
¦ ¦государству, уполномоченными осуществлять реализацию¦ ¦
¦ ¦такого имущества на территории Российской Федерации ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011707¦Реализация товаров на территории Российской Федерации¦Статья 161 ¦
¦ ¦иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых¦Кодекса, ¦
¦ ¦органах в качестве налогоплательщиков налога на¦пункт 5 ¦
¦ ¦добавленную стоимость, на основе договоров поручения,¦ ¦
¦ ¦договоров комиссии или агентских договоров ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011708¦Суммы оплаты, частичной оплаты, полученной налоговыми¦Статья 161 ¦
¦ ¦агентами, указанными в пункте 5 статьи 161 Кодекса, от¦Кодекса, ¦
¦ ¦покупателей в счет предстоящей поставки товаров¦пункт 5 ¦
¦ ¦иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых¦ ¦
¦ ¦органах в качестве налогоплательщиков налога на¦ ¦
¦ ¦добавленную стоимость, на основе договоров поручения,¦ ¦
¦ ¦договоров комиссии или агентских договоров ¦ ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011800¦Раздел V. Операции по объектам недвижимости ¦Статья 171 ¦
¦ ¦ ¦Кодекса, ¦
¦ ¦ ¦пункт 6, ¦
¦ ¦ ¦абзац ¦
¦ ¦ ¦четвертый ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011801¦Объект недвижимости, завершенный капитальным¦Статья 171 ¦
¦ ¦строительством подрядными организациями ¦Кодекса, ¦
¦ ¦ ¦пункт 6, ¦
¦ ¦ ¦абзац ¦
¦ ¦ ¦четвертый ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011802¦Объект недвижимости, завершенный капитальным¦Статья 171 ¦
¦ ¦строительством при выполнении строительно-монтажных работ¦Кодекса, ¦
¦ ¦для собственного потребления ¦пункт 6, ¦
¦ ¦ ¦абзац ¦
¦ ¦ ¦четвертый ¦
+-------+---------------------------------------------------------+-----------+
¦1011803¦Объект недвижимости, приобретенный по договору¦Статья 171 ¦
¦ ¦купли-продажи ¦Кодекса, ¦
¦ ¦ ¦пункт 6, ¦
¦ ¦ ¦абзац ¦
¦ ¦ ¦четвертый ¦
L-------+---------------------------------------------------------+------------
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ LXX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ
ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
(ВЕРСИЯ 3.00001)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по косвенным
налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе
товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики
Беларусь предназначен для обеспечения возможности представления
налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в
электронном виде, а также возможности ввода налоговыми органами
данных налоговых деклараций, представленных налогоплательщиками в
бумажном виде, в базу данных АИС "Налог".
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную
стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской
Федерации с территории Республики Беларусь. По мере необходимости,
в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными
нормативными актами, состав показателей соответствующей формы
пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание
формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите,
описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России
от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на
добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию
Российской Федерации с территории Республики Беларусь утверждена
Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н
(зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам
(налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на
территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
утвержден Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N
163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, N 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
2. Структура представления
налоговой декларации по косвенным налогам
(налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе
товаров на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на
добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию
Российской Федерации с территории Республики Беларусь по
смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной
части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы
отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
[<Раздел 00002><конец блока>]
[<Раздел 00003>]
[{<Раздел 00004>}]
[{<Раздел 00041>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>,
<Раздел 00002> представлен в Таблицах 9, 10 и 11.
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00003> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00003>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 12
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 12.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00004> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00004>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 13.1
---------------------------------------------------T-------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00041> ¦N N таблиц с ¦
¦ ¦показателями ¦
L--------------------------------------------------+--------------
<Раздел 00041>::=
<сведения по строкам 001 - 040><конец блока> Таблица 14
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 14.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 14.2
3. Формат представления налоговой
декларации по косвенным налогам (налогу
на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе
товаров на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде
приведена в таблицах 1 - 14.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П.
Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия
условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура
реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N,
D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а
вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или
ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие
присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦ О ¦T2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(4.2) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦K(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦ Н ¦T(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информацион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных частей ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ T(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, Имя, ¦ Н ¦ T2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦Отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦ T2(60), ¦ФИООтпрФЛ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦ T2(60), ¦ ¦<отчество> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ T2(60) ¦ ¦ ¦
¦физического лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦E-mail ¦ Н ¦ T(45) ¦EmailОтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦ О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦налогоплательщика><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<номер документа> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Дата ¦ О ¦D(10) ¦ДатаДок ¦<дата документа> ¦
¦формирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Таблица 5
Сведения об организации
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Полное ¦ О ¦ T(1000) ¦НаимЮЛПол ¦<название организации> ¦
¦наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН организации ¦ О ¦ I3(10) ¦ИННЮЛ ¦<ИНН организации> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦ О ¦ I4(9) ¦КППЮЛ ¦<КПП> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Основной ¦ О ¦ I6(13) ¦ОГРН ¦<ОГРН организации> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер (ОГРН) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОРук ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦руководителя ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОРук//=',,' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИОБух ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦главного ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИОБух//=',,' ¦
¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 7
Сведения
о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦ О ¦T2(60)|E(0), ¦ФИО ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60)|E(0), ¦ ¦<отчество> ¦
¦индивидуального ¦ ¦T2(60)|E(0) ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ИНН ¦ О ¦ I5(12) ¦ИННФЛ ¦<ИНН индивидуального ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателя> ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Основной ¦ О ¦ I7(15) ¦ОГРНИП ¦<ОГРНИП> ¦
¦государственный ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦регистрационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦индивидуального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(ОГРНИП) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код города и ¦ О ¦ T(20)|E(0) ¦ТелНП ¦<номер телефона> ¦
¦номер ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/ФИО//=',,' ¦
¦контактного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогоплательщи-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 8
Описание формы отчетности
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦1 - налоговая отчетность ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код формы ¦ О ¦K(7) ¦КНД ¦<1151075> ¦
¦отчетности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ Н ¦T(200) ¦НаимФОтч ¦<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ¦
¦формы ¦ ¦ ¦ ¦ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦(НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦ О ¦N(7.5) ¦ВерФОтч ¦Значение равно: ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦3.00001 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Период действия ¦ О ¦D(10), ¦ПериодВерОтч ¦<дата начала действия ¦
¦версии формата ¦ ¦D(10)|E(0) ¦ ¦версии>,<дата конца ¦
¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦действия версии> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак вида ¦ О ¦K(1) ¦ПризВидДок ¦Значение равно: ¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦1 - первичный| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 - корректирующий ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер ¦ У ¦N(3) ¦НомерКорр ¦<число> ¦
¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦УП:/ПризВидДок/='3' ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Признак ¦ О ¦K(1) ¦ПризПериодОтч¦Значение равно: ¦
¦налогового ¦ ¦ ¦ ¦1 - месяц ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Номер месяца ¦ О ¦K(2) ¦НомерПериод- ¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦Отч ¦Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 01 до 12 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Отчетный год ¦ О ¦N(4) ¦ГодПериодОтч ¦<год> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Единица ¦ О ¦K(3) ¦ОКЕИ ¦<код по ОКЕИ> ¦
¦измерения по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦классификатору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦ О ¦N(10) ¦КолПокФОтч ¦<количество показателей> ¦
¦показателей в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦содержание формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел 1.1. Сумма налога на добавленную стоимость,
подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров,
ввезенных на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П000110001000¦<код> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П000110002000¦<код ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма налога, ¦ П ¦N(15) ¦П000110003000¦<сумма> ¦
¦исчисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 10
Раздел 1.2. Сумма акциза, подлежащая уплате
в бюджет по подакцизным товарам, ввезенным
на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код бюджетной ¦ П ¦K(20) ¦П000120001000¦<код> ¦
¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код по ОКАТО ¦ П ¦K(11) ¦П000120002000¦<код ОКАТО> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма акциза, ¦ П ¦N(15) ¦П000120003000¦<сумма> ¦
¦начисленная к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 11
Раздел 2. Расчет суммы налога на добавленную стоимость,
подлежащей уплате в бюджет в отношении товаров,
ввезенных на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Ввоз приобретенных товаров на территорию Российской Федерации ¦
¦ с территории Республики Беларусь, подлежащих налогообложению ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000020001004¦<сумма> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000020001005¦Принимает значение: 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС ¦ П ¦N(15) ¦П000020001006¦<сумма> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15) ¦П000020002004¦<сумма> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000020002005¦Принимает значение: 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС ¦ П ¦N(15) ¦П000020002006¦<сумма> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦ Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 020 раздела ¦
¦ 2 декларации; графы 6 строк 010 - 020 раздела 2 декларации) ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦Налоговая база ¦П ¦N(15) ¦П000020003004¦<сумма> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС ¦П ¦N(15) ¦П000020003006¦<сумма> ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 12
Раздел 3. Операции по ввозу
товаров на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь, не подлежащие
налогообложению налогом на добавленную стоимость
(освобождаемые от налогообложения)
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код операции ¦ П ¦K(7) ¦П000030001001¦<код операции> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение выбирается из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦справочника, приведенного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в Приложении 1 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Стоимость ¦ П ¦N(15) ¦П000030001002¦<сумма> ¦
¦ввезенных на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территорию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦не подлежащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогом на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦добавленную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(освобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 12.1
Итого
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦Стоимость ¦ П ¦N(15) ¦П000030001002¦<сумма> ¦
¦ввезенных на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территорию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦не подлежащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогом на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦добавленную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(освобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 13
Раздел 4. Расчет суммы акциза, подлежащей
уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров,
ввезенных на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Вид подакцизного¦ П ¦T(120) ¦П000040001002¦<наименование вида> ¦
¦товара ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код вида ¦ П ¦K(3) ¦П000040001004¦<код вида товара> ¦
¦подакцизного ¦ ¦ ¦ ¦Значение выбирается из ¦
¦товара ¦ ¦ ¦ ¦справочника, приведенного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в Приложении 2 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база ¦ П ¦N(15.3) ¦П000040001005¦<объем>|<мощность>| ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<количество>|<стоимость> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка акциза ¦ П ¦N(7.2) ¦П000040001006¦<величина ставки> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма акциза ¦ П ¦N(15) ¦П000040001007¦<сумма> ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 13.1
Итого исчислено
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦Сумма акциза ¦ П ¦N(15) ¦П000040002007¦<сумма> ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 14
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Вид подакцизного¦ П ¦T(120) ¦П000410001000¦<вид подакцизного товара>¦
¦товара ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код вида подак- ¦ П ¦K(3) ¦П000410002000¦<код вида подакцизного ¦
¦цизного товара ¦ ¦ ¦ ¦товара> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Значение выбирается из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦справочника, приведенного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в Приложении 2 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Единица измере- ¦ П ¦T(120) ¦П000410003000¦<единица измерения ¦
¦ния налоговой ¦ ¦ ¦ ¦налоговой базы> ¦
¦базы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код единицы из- ¦ П ¦K(3) ¦П000410004000¦<код единицы измерения> ¦
¦мерения по ОКЕИ ¦ ¦ ¦ ¦Значение выбирается из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦справочника, приведенного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦в Приложении 3 ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 14.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦Код реквизита¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Содержание ¦ П ¦N(6.2) ¦П000410005002¦<содержание спирта в ¦
¦спирта в ¦ ¦ ¦ ¦подакцизной продукции>| ¦
¦подакцизной ¦ ¦ ¦ ¦<мощность двигателя ¦
¦продукции (%) ¦ ¦ ¦ ¦одного легкового ¦
¦или мощность ¦ ¦ ¦ ¦автомобиля, мотоцикла> ¦
¦двигателя одного¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦легкового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦автомобиля, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мотоцикла (л.с.)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Объем ¦ П ¦N(15.2) ¦П000410005004¦< объем>|<количество> ¦
¦(количество) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подакцизной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база в¦ П ¦N(15.3) ¦П000410005005¦<объем>|<мощность> ¦
¦пересчете на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦безводный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦этиловый спирт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или общая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мощность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦двигателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦легковых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦автомобилей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(мотоциклов), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦л.с. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(гр. 4 x гр. 2 :¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦100% или гр. 2 x¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 14.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
|
