Страница 18
¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦
¦ ¦ нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) краткосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦эмитированные нерезидентами и учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счете 50115; ¦
¦ ¦ ¦в) краткосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦учитываемые на счетах 50209, 50210, 50211, ¦
¦ ¦ ¦50309, 50310, 50311 (кроме ценных бумаг по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) долговые ценные бумаги, учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - ¦
¦ ¦ ¦51805, 51901 - 51905; ¦
¦ ¦ ¦д) краткосрочные ценные бумаги, выпущенные ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами и проданные нерезидентам по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей - прямым ¦
¦ ¦ ¦операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых ¦
¦ ¦ ¦счетах); ¦
¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а", "б" и "в") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) долгосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦эмитированные нерезидентами и учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счете 50115; ¦
¦ ¦ ¦в) долгосрочные долговые ценные бумаги, ¦
¦ ¦ ¦учитываемые на счетах 50209, 50210, 50211, ¦
¦ ¦ ¦50309, 50310, 50311 (кроме ценных бумаг по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) долговые ценные бумаги, учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счетах 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - ¦
¦ ¦ ¦51807, 51906 - 51907; ¦
¦ ¦ ¦д) долгосрочные ценные бумаги, выпущенные ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами и проданные нерезидентам по ¦
¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей - прямым ¦
¦ ¦ ¦операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых ¦
¦ ¦ ¦счетах); ¦
¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а", "б" и "в") ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А9 ¦Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А9.1 ¦В форме обыкновенных ¦а) 50607, 50608 (кроме привилегированных ¦
¦ ¦акций, долей, паев и ¦акций); ¦
¦ ¦прочего участия ¦б) акции, эмитированные нерезидентами и ¦
¦ ¦(кроме ¦учитываемые на счете 50613 (кроме ¦
¦ ¦привилегированных ¦привилегированных акций); ¦
¦ ¦акций) ¦в) акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, ¦
¦ ¦ ¦50807, 50808 (кроме ценных бумаг по договорам ¦
¦ ¦ ¦с обратной продажей с нерезидентами и ¦
¦ ¦ ¦привилегированных акций); ¦
¦ ¦ ¦г) 60103, 60104 (кроме привилегированных ¦
¦ ¦ ¦акций); ¦
¦ ¦ ¦д) 60203, 60204 ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А9.2 ¦В форме ¦а) 50607, 50608 (привилегированные акции); ¦
¦ ¦привилегированных ¦б) привилегированные акции, эмитированные ¦
¦ ¦акций ¦нерезидентами и учитываемые на счете 50613; ¦
¦ ¦ ¦в) привилегированные акции, учитываемые на ¦
¦ ¦ ¦счетах 50707, 50708, 50807, 50808 (кроме ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг по договорам с обратной продажей ¦
¦ ¦ ¦с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 60103, 60104 (привилегированные акции) ¦
¦(строка 1А9 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А10 ¦Недвижимое имущество ¦а) 60205; ¦
¦ ¦заграничных филиалов ¦б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 ¦
¦ ¦и представительств ¦и 60805 (все счета в части недвижимого ¦
¦ ¦банка ¦имущества на территории других государств) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося ¦
¦ ¦ банка) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А11.1¦Не погашенный в срок ¦а) 32402; ¦
¦ ¦основной долг ¦б) 45816; ¦
¦ ¦ ¦в) 45817; ¦
¦ ¦ ¦г) 20318; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, ¦
¦ ¦ ¦51908, 51909 (основной долг); ¦
¦ ¦ ¦е) 40310; ¦
¦ ¦ ¦ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные ¦
¦ ¦ ¦требования); ¦
¦ ¦ ¦з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, основной долг за вычетом ¦
¦ ¦ ¦затрат по оплате услуг, связанных с ¦
¦ ¦ ¦приобретением) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А11.2¦Не погашенные в срок ¦а) 32502; ¦
¦ ¦проценты ¦б) 45916; ¦
¦ ¦ ¦в) 45917; ¦
¦ ¦ ¦г) 20320; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, ¦
¦ ¦ ¦51908, 51909 (проценты); ¦
¦ ¦ ¦е) 40311; ¦
¦ ¦ ¦ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами, проценты за вычетом затрат по ¦
¦ ¦ ¦оплате услуг, связанных с приобретением) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1А50.1¦Краткосрочные ¦а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме ¦
¦ ¦ ¦просроченных требований); ¦
¦ ¦ ¦б) 60314 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за ¦
¦ ¦ ¦исключением сумм прав требований, переданных ¦
¦ ¦ ¦отчитывающемуся банку в обеспечение ¦
¦ ¦ ¦исполнения обязательств клиента перед ¦
¦ ¦ ¦отчитывающимся банком); ¦
¦ ¦ ¦ж) 30221, 30233, 47417 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1А50.2¦Долгосрочные ¦а) 60314 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за ¦
¦ ¦ ¦исключением сумм прав требований, переданных ¦
¦ ¦ ¦отчитывающемуся банку в обеспечение ¦
¦ ¦ ¦исполнения обязательств клиента перед ¦
¦ ¦ ¦отчитывающимся банком); ¦
¦ ¦ ¦е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) ¦
L------+---------------------+-----------------------------------------------
-------T---------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 1П ¦ Счета баланса отчитывающегося банка ¦
¦строки¦ ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П1 ¦Остатки на ¦а) 20314 (депозиты до востребования банков- ¦
¦ ¦корреспондентских ¦нерезидентов); ¦
¦ ¦счетах и депозиты до ¦б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; ¦
¦ ¦востребования банков-¦в) 31601; ¦
¦ ¦нерезидентов ¦г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) ¦
¦(строка 1П1 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П2 ¦Остатки на текущих ¦а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; ¦
¦ ¦счетах и депозиты до ¦б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме ¦
¦ ¦востребования ¦банков), 40820; ¦
¦ ¦нерезидентов, кроме ¦в) 42501, 42601; ¦
¦ ¦банков ¦г) 40910; ¦
¦ ¦ ¦д) 20310 ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П3 ¦Залоговые депозиты ¦а) 47409, 40902 (нерезиденты); ¦
¦ ¦нерезидентов и ¦б) 44001 - 44007 (залоговые депозиты); ¦
¦ ¦покрытия по ¦в) 30227 (нерезиденты) ¦
¦ ¦аккредитивам, ¦ ¦
¦ ¦перечисленные ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П4 ¦ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов ¦
¦ ¦ (непросроченные) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П4.1 ¦Краткосрочные (кроме ¦а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные ¦
¦ ¦депозитов до ¦депозиты); ¦
¦ ¦востребования) ¦б) 42602 - 42605, 42502 - 42505 ¦
¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, ¦
¦ ¦ ¦краткосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные ¦
¦ ¦ ¦депозиты); ¦
¦ ¦ ¦б) 42606 - 42607, 42506 - 42507 ¦
¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, ¦
¦ ¦ ¦долгосрочные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦а) 31401 - 31407, 31410; ¦
¦ ¦ ¦б) 31602 - 31607 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 44002 - 44005 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31408 - 31409; ¦
¦ ¦ ¦б) 31608 - 31609 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 44006 - 44007 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦г) 60806 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 40307 (долгосрочные, непросроченные) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П6.4 ¦С ценными бумагами ¦для заполнения этой строки следует ¦
¦ ¦резидентов (кроме ¦использовать данные бухгалтерского учета о ¦
¦ ¦ОВГВЗ Минфина России ¦стоимости продаж нерезидентам ценных бумаг по ¦
¦ ¦и ОГВЗ 1999 года) ¦сделкам прямых РЕПО, при этом не следует ¦
¦ ¦ ¦использовать данные об обязательствах по ¦
¦ ¦ ¦прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых ¦
¦ ¦ ¦счетах, поскольку на этих счетах они ¦
¦ ¦ ¦оцениваются по стоимости выкупа ценных бумаг, ¦
¦ ¦ ¦в то время как по данной строке обязательства ¦
¦ ¦ ¦по прямым РЕПО оцениваются по стоимости ¦
¦ ¦ ¦продажи ценных бумаг ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П6.2 ¦С ОВГВЗ Минфина ¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦
¦ ¦России и ОГВЗ 1999 ¦ ¦
¦ ¦года ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П6.5 ¦С ценными бумагами ¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П7 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком ¦
¦ ¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) ¦
¦ ¦ ¦плюс суммы премий, полученных при выпуске ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных ¦
¦ ¦ ¦по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных ¦
¦ ¦ ¦бумаг, минус регулирующие проводки (к ¦
¦ ¦ ¦проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 ¦
¦ ¦ ¦в части дисконта по ценным бумагам ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка; ¦
¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным ¦
¦ ¦ ¦обязательствам) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
¦ ¦ ¦плюс суммы премий, полученных при выпуске ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных ¦
¦ ¦ ¦по кредиту счета 70102 на дату выпуска ¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг, минус регулирующие проводки ¦
¦ ¦ ¦(к проводкам по счетам 520 - 523) по счету ¦
¦ ¦ ¦52502 в части дисконта по ценным бумагам ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка; ¦
¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным ¦
¦ ¦ ¦обязательствам) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П8 ¦ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П8.1 ¦В форме ¦а) количество обыкновенных акций ¦
¦ ¦обыкновенных акций, ¦отчитывающегося банка, принадлежащих ¦
¦ ¦долей, паев и ¦нерезидентам, умноженное на рыночную цену ¦
¦ ¦прочего участия ¦обыкновенных акций отчитывающегося банка (для ¦
¦ ¦(кроме ¦котируемых обыкновенных акций отчитывающегося ¦
¦ ¦привилегированных ¦банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 нас- ¦
¦ ¦акций) ¦тоящего Порядка); ¦
¦ ¦ ¦б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привиле-¦
¦ ¦ ¦гированных акций) / (102 - 105) x собственные¦
¦ ¦ ¦средства отчитывающегося банка (для некотируе-¦
¦ ¦ ¦мых обыкновенных акций, долей, паев и прочего ¦
¦ ¦ ¦участия в капитале отчитывающегося банка - см.¦
¦ ¦ ¦подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего ¦
¦ ¦ ¦Порядка) ¦
¦(строка 1П8.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П8.2 ¦В форме ¦а) количество привилегированных акций ¦
¦ ¦привилегированных ¦отчитывающегося банка, принадлежащих ¦
¦ ¦акций ¦нерезидентам, умноженное на рыночную цену ¦
¦ ¦ ¦привилегированных акций отчитывающегося банка ¦
¦ ¦ ¦(для котируемых привилегированных акций ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 ¦
¦ ¦ ¦пункта II.9 настоящего Порядка); ¦
¦ ¦ ¦б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x ¦
¦ ¦ ¦собственные средства отчитывающегося банка ¦
¦ ¦ ¦(для некотируемых привилегированных акций - ¦
¦ ¦ ¦см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего ¦
¦ ¦ ¦Порядка) ¦
¦(строка 1П8.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
¦(строка 1П8 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П9 ¦ Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства ¦
¦ ¦ отчитывающегося банка) ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П9.1 ¦Не погашенный в срок ¦а) 31703, 47602, 47605; ¦
¦ ¦основной долг ¦б) 40307 (просроченный основной долг); ¦
¦ ¦ ¦в) 47401, 47405, 47407 (просроченная ¦
¦ ¦ ¦задолженность перед нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 47418 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, ¦
¦ ¦ ¦просроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦е) прочие счета в части просроченного ¦
¦ ¦ ¦основного долга перед нерезидентами ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П9.2 ¦Не погашенные в срок ¦а) 31803, 47607, 47609; ¦
¦ ¦проценты ¦б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, ¦
¦ ¦ ¦просроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦в) прочие счета в части просроченных ¦
¦ ¦ ¦процентов по задолженности перед ¦
¦ ¦ ¦нерезидентами ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦1П50.1¦Краткосрочные ¦а) 40903 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦б) 47401 (нерезиденты, непросроченная ¦
¦ ¦ ¦задолженность, за исключением сумм прав ¦
¦ ¦ ¦требований, переданных отчитывающемуся банку в¦
¦ ¦ ¦обеспечение исполнения обязательств клиента ¦
¦ ¦ ¦перед отчитывающимся банком); ¦
¦ ¦ ¦в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная ¦
¦ ¦ ¦задолженность); ¦
¦ ¦ ¦г) 60313 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦ж) 30606, 42609 - 42613, 40913; ¦
¦ ¦ ¦з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 ¦
¦ ¦ ¦(нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦и) 524 (нерезиденты, непросроченные ¦
¦ ¦ ¦обязательства) ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦1П50.2¦Долгосрочные ¦а) 42614 - 42615; ¦
¦ ¦ ¦б) 60313 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
¦ ¦ ¦г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) ¦
L------+---------------------+-----------------------------------------------
-------T---------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер ¦ Строки подраздела ¦ Счета баланса отчитывающегося банка ¦
¦строки¦ 3А ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А1 ¦ Требования к банкам-нерезидентам ¦
+------+--------------------------------------------------------------------+
¦3А1.1 ¦Участие в капитале банков-нерезидентов ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3А1.1.¦В форме обыкновенных ¦а) 50607, 50707, 50807, 60103 (участие 10 и ¦
¦1 ¦акций, долей, паев и ¦более процентов голосов в управлении) (кроме ¦
¦ ¦прочего участия ¦привилегированных акций); ¦
¦ ¦(кроме ¦б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов ¦
¦ ¦привилегированных ¦голосов в управлении) ¦
¦ ¦акций) ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А1.1.¦В форме ¦а) 50607, 50707, 50807, 60103 (привилегирован-¦
¦2 ¦привилегированных ¦ные акции, по отношению к банкам-нерезидентам ¦
¦ ¦акций ¦с 10 и более процентами голосов в управлении, ¦
¦ ¦ ¦через владение обыкновенными акциями, а также ¦
¦ ¦ ¦голосующими привилегированными акциями) ¦
¦(строка 3А1.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А1.2 ¦Субординированные ¦а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по ¦
¦ ¦(бессрочные) кредиты ¦отношению к нерезидентам с 10 и более ¦
¦ ¦ ¦процентами голосов в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2 ¦ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+------+--------------------------------------------------------------------+
¦3А2.1 ¦Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3А2.1.¦В форме обыкновенных ¦а) 50608, 50708, 50808, 60104 (участие, ¦
¦1 ¦акций, долей, паев и ¦обеспечивающее 10 и более процентов голосующих¦
¦ ¦прочего участия ¦акций) (кроме привилегированных акций); ¦
¦ ¦(кроме ¦б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более ¦
¦ ¦привилегированных ¦процентов голосов в управлении) ¦
¦ ¦акций) ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.1.¦В форме ¦а) 50608, 50708, 50808, 60104 ¦
¦2 ¦привилегированных ¦(привилегированные акции, по отношению к ¦
¦ ¦акций ¦прочим юридическим лицам - нерезидентам (кроме¦
¦ ¦ ¦банков) с 10 и более процентами голосов в ¦
¦ ¦ ¦управлении, через владение обыкновенными ¦
¦ ¦ ¦акциями, а также голосующими ¦
¦ ¦ ¦привилегированными акциями) ¦
¦(строка 3А2.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.2 ¦Ссуды ¦а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и ¦
¦ ¦предоставленные ¦более процентами голосов в управлении); ¦
¦ ¦краткосрочные ¦б) 45601 - 45604 (по отношению к нерезидентам ¦
¦ ¦ ¦с 10 и более процентами голосов в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.3 ¦Ссуды ¦а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и ¦
¦ ¦предоставленные ¦более процентами голосов в управлении); ¦
¦ ¦долгосрочные ¦б) 45605 - 45606 (по отношению к нерезидентам ¦
¦ ¦ ¦с 10 и более процентами голосов в ¦
¦ ¦ ¦управлении); ¦
¦ ¦ ¦в) 60312 (нерезиденты, по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.4 ¦Долговые ценные ¦а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); ¦
¦ ¦бумаги краткосрочные ¦б) 51901 - 51905; ¦
¦ ¦ ¦в) 50115 (по прочим долговым обязательствам ¦
¦ ¦ ¦нерезидентов, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "в"); ¦
¦ ¦ ¦подпункты "а" - "г" - по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.5 ¦Долговые ценные ¦а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); ¦
¦ ¦бумаги долгосрочные ¦б) 51906 - 51907; ¦
¦ ¦ ¦в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в ¦
¦ ¦ ¦подпунктах "а" и "б"); ¦
¦ ¦ ¦г) 50115 (по прочим долговым обязательствам ¦
¦ ¦ ¦нерезидентов, краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦подпункты "а" - "г" - по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов в¦
¦ ¦ ¦управлении ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.10¦Прочие краткосрочные ¦а) 60314 (краткосрочные, по отношению к ¦
¦ ¦требования ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А2.11¦Прочие долгосрочные ¦а) 60314 (долгосрочные, по отношению к ¦
¦ ¦требования ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов ¦
¦ ¦ ¦в управлении) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3А3 ¦Часть начисленного в ¦не отражается на балансовых счетах ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦отчитывающегося банка ¦
¦ ¦чистого дохода (до ¦ ¦
¦ ¦его распределения ¦ ¦
¦ ¦или выплаты ¦ ¦
¦ ¦дивидендов) ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦
¦ ¦соответствующая доле ¦ ¦
¦ ¦участия ¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦ ¦
¦ ¦банка в их капитале ¦ ¦
L------+---------------------+-----------------------------------------------
-------T---------------------T----------------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 3П ¦ Счета баланса отчитывающегося банка ¦
¦строки¦ ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П1 ¦ Обязательства перед банками-нерезидентами ¦
+------+--------------------------------------------------------------------+
¦3П1.1.¦Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3П1.1.¦В форме обыкновенных ¦соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в ¦
¦1 ¦акций, долей, паев и ¦части вложений банков-нерезидентов, каждый из ¦
¦ ¦прочего участия ¦которых по состоянию на начало и (или) конец ¦
¦ ¦(кроме ¦периода обладал участием в капитале ¦
¦ ¦привилегированных ¦отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее¦
¦ ¦акций) ¦10 процентов голосов в управлении (см. ¦
¦ ¦ ¦подпункт II.9.12 пункта II.9) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П1.1.¦В форме ¦соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в ¦
¦2 ¦привилегированных ¦части вложений банков-нерезидентов, каждый из ¦
¦ ¦акций ¦которых по состоянию на начало и (или) конец ¦
¦ ¦ ¦периода обладал участием в капитале ¦
¦ ¦ ¦отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее¦
¦ ¦ ¦10 процентов голосов в управлении (см. ¦
¦ ¦ ¦подпункт II.9.12 пункта II.9) ¦
¦(строка 3П1.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П1.2 ¦Субординированные ¦а) 31609 (субординированные кредиты) ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими нерезидентами ¦
+------+--------------------------------------------------------------------+
¦3П2.1 ¦Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка ¦
+------+---------------------T----------------------------------------------+
¦3П2.1.¦В форме обыкновенных ¦соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в ¦
¦1 ¦акций, долей, паев и ¦части вложений прочих нерезидентов (кроме ¦
¦ ¦прочего участия ¦банков), каждый из которых по состоянию на ¦
¦ ¦(кроме ¦начало и (или) конец периода обладал участием ¦
¦ ¦привилегированных ¦в капитале отчитывающегося банка, ¦
¦ ¦акций) ¦обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в¦
¦ ¦ ¦управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) ¦
+------+---------------------+----------------------------------------------+
¦3П2.1.¦В форме ¦соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в ¦
¦2 ¦привилегированных ¦части вложений прочих нерезидентов (кроме ¦
¦ ¦акций ¦банков), каждый из которых по состоянию на ¦
¦ ¦ ¦начало и (или) конец периода обладал участием ¦
¦ ¦ ¦в капитале отчитывающегося банка, ¦
¦ ¦ ¦обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в¦
¦ ¦ ¦управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) ¦
¦(строка 3П2.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У) ¦
+------+--------------------+-----------------------------------------------+
¦3П2.2 ¦Субординированные ¦а) 44007 (субординированные кредиты) ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦
+------+--------------------+-----------------------------------------------+
¦3П3 ¦Часть начисленного ¦сумма оборотов по счету 701 за данный ¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦отчетный период минус сумма оборотов по счету ¦
¦ ¦чистого дохода (до ¦702 и счету 705 (в части дивидендов и ¦
¦ ¦его распределения ¦налоговых начислений) за тот же период. ¦
¦ ¦или выплаты ¦Результат вычитания, пересчитанный в ¦
¦ ¦дивидендов) ¦долларовый эквивалент, умножается на долю в ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦капитале отчитывающегося банка, которую в нем ¦
¦ ¦банка, ¦составляет участие нерезидентов, каждый из ¦
¦ ¦соответствующая ¦которых обладал не менее 10 процентами ¦
¦ ¦доле участия ¦голосов в управлении ¦
¦ ¦нерезидентов в его ¦ ¦
¦ ¦капитале ¦ ¦
L------+--------------------+------------------------------------------------
V.4.
В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5
декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации" в части счетов, касающихся операций с нерезидентами,
при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в
соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.
VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов
и обязательств отчитывающегося банка по операциям
РЕПО с нерезидентами"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
Собираемая информация используется Банком России для расчета
показателей денежно-кредитной статистики.
В разделе отражаются составляющие иностранных активов и
обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с
нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и
их движение в течение периода без странового разреза. Соответствие
между данными разделов 1 и 4 приведено в пункте VIII.5 настоящего
Порядка.
VII. Раздел 5 "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе
5 раздела 1 в разбивке по видам валют;
балансовые требования и обязательства отчитывающегося банка в
иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации
по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют
и секторам дебиторов (кредиторов);
выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов;
начисленные проценты по не списанным с баланса кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам в иностранной валюте,
предоставленным резидентам.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к
кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте,
начисленные на них проценты, а также ценные бумаги, выпущенные
кредитными организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО
нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в
иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными
организациями (например, Банку России, федеральным и местным
органам государственного управления, предприятиям, общественным
организациям, физическим лицам), начисленные на них проценты, а
также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные
отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на
конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме
индивидуальных предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими
лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися
кредитными организациями - юридическими лицами, в том числе перед
Банком России.
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не
являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по
счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по
кредиту этих счетов в головном офисе отчитывающегося банка или
одном из филиалов (подразделений) отчитывающегося банка и по
дебету этих счетов в другом подразделении отчитывающегося банка
или головном офисе отчитывающегося банка (указанные остатки не
учитываются в данном разделе, поскольку они не являются
требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и
обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора)
по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то
отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7. Требования и
обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных
расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в
разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
отражаются в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов
(расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся
требованиями и обязательствами отчитывающегося банка. В то же
время в данном разделе учитываются уплаченный (полученный) авансом
накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам
по ценным бумагам, а также требования и обязательства
отчитывающегося банка по начисленным процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным,
ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные
металлы в физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 отражаются активы и обязательства,
номинированные в евро, а также в денежных знаках стран - участниц
Экономического и валютного союза, утративших статус законного
платежного средства (список стран содержится в Положении Банка
России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения
уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций
с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного
союза и банкнотами и монетой, номинированной в евро",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2001 года N 3095; 3 апреля 2003 года N 4371; 17 июня 2004
года N 5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77;
от 9 апреля 2003 года N 19; от 18 июня 2004 года N 36). Пересчет в
доллары США производится с использованием коэффициентов пересчета
национальных валют стран - участниц Экономического и валютного
союза, определенных соответствующими решениями Совета Европейского
союза.
По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих
свободно конвертируемых валютах (СКВ):
австралийские доллары норвежские кроны
датские кроны турецкие лиры
исландские кроны шведские кроны
канадские доллары сингапурские доллары.
Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам
только для целей составления Отчета.
По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах,
которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк 5.1 -
5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение
не имело места.
В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в
которой в соответствии с договором будет происходить его
погашение, то активы и обязательства отчитывающегося банка должны
отражаться в валюте погашения.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
-----------T-------------T-----------T------------T------------T-----------¬
¦Финансовый¦ Дебитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Кросс-курс ¦Эквивалент ¦
¦инструмент¦ ¦ ¦ ¦Банка России¦в тыс. дол-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ к доллару ¦ларов США ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США <1> ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦банк-резидент¦гривна ¦ 125 тыс. ¦ 5,3 ¦ 23,6 ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Облигации ¦Минфин России¦доллар США ¦ 200 тыс. ¦ 1 ¦ 200,0 ¦
¦внутренне-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦го валют- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ного займа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦физическое ¦швейцарский¦ 25 тыс. ¦ 1,7 ¦ 14,7 ¦
¦ ¦лицо - ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Еврообли- ¦банк- ¦иена ¦ 1,5 млн. ¦ 135 ¦ 11,1 ¦
¦гации ¦нерезидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦предприятие- ¦тенге ¦ 1 млн. ¦ 152 ¦ 6,6 ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Наличная ¦банк- ¦евро ¦ 50 тыс. ¦ 1,1 ¦ 45,5 ¦
¦валюта ¦нерезидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦инвестицион- ¦шведская ¦ 19 тыс. ¦ 10,5 ¦ 1,8 ¦
¦ ¦ная ¦крона ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦компания - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦банк- ¦золото ¦ 1 кг ¦10,3 долл./ ¦ 10,3 ¦
¦корреспон-¦нерезидент ¦ ¦ ¦ гр. ¦ ¦
¦дентскому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоцен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ных ме- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦таллах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Акции бан-¦банк- ¦форинт ¦ 3 млн. ¦ 278 ¦ 10,8 ¦
¦ка - рези-¦нерезидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дента Вен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦грии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------------+-----------+------------+------------+------------
--------------------------------
<1> По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-----------T-------------T-----------T------------T------------T-----------¬
¦Финансовый¦ Кредитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦ Кросс-курс ¦Эквивалент ¦
¦инструмент¦ ¦ ¦ ¦Банка России¦в тыс. дол-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ к доллару ¦ларов США ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США <1> ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦банк-резидент¦гривна ¦ 100 тыс. ¦ 5,3 ¦ 18,9 ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Ссуда ¦банк- ¦датская ¦ 130 тыс. ¦ 8,5 ¦ 15,3 ¦
¦ ¦нерезидент ¦крона ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦федеральный ¦доллар США ¦ 50 тыс. ¦ 1 ¦ 50,0 ¦
¦валютному ¦орган власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦предприятие- ¦тенге ¦ 850 тыс. ¦ 152 ¦ 5,6 ¦
¦валютному ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦предприятие- ¦швейцарский¦ 15 тыс. ¦ 1,7 ¦ 8,8 ¦
¦валютному ¦резидент ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦
¦транзитно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦му счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦физическое ¦доллар США ¦ 120 тыс. ¦ 1 ¦ 120,0 ¦
¦валютному ¦лицо - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетному¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------------+-----------+------------+------------+-----------+
¦Остаток по¦предприятие- ¦российский ¦ 100 тыс. ¦ 30,6 ¦ 3,3 ¦
¦счету типа¦нерезидент ¦рубль ¦ ¦ ¦ ¦
¦"И" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------------+-----------+------------+------------+------------
--------------------------------
<1> По состоянию на конец отчетного периода.
(тыс. долларов США)
-------T----------------T----------------------T--------------------------------¬
¦Номер ¦ Валюта ¦ Активы ¦ Обязательства (кроме участия ¦
¦строки¦ ¦ ¦ в капитале) ¦
¦ ¦ +-------T--------------+-------T------------------------+
¦ ¦ ¦нерези-¦ резиденты ¦нерези-¦ резиденты ¦
¦ ¦ ¦денты +-------T------+денты +-------T---------T------+
¦ ¦ ¦ ¦кредит-¦прочие¦ ¦кредит-¦физичес- ¦прочие¦
¦ ¦ ¦ ¦ные ор-¦ ¦ ¦ные ор-¦кие лица,¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ганиза-¦ ¦ ¦ганиза-¦кроме ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ции ¦индивиду-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦альных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпри- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нимателей¦ ¦
¦ ¦ +-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.1 ¦Доллары США ¦ 0,0¦ 0,0¦ 200,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 50,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.2 ¦Швейцарские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦франки ¦ 0,0¦ 0,0¦ 14,7¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 8,8¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.3 ¦Иены ¦ 11,1¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.4 ¦Гривны ¦ 0,0¦ 23,6¦ 0,0¦ 0,0¦ 18,9¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.5 ¦Фунты стерлингов¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.6 ¦Драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлы ¦ 10,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.7 ¦Российские рубли¦ 0,0¦ X ¦ X ¦ 3,3¦ X ¦ X ¦ X ¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.8 ¦Евро ¦ 45,5¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.48 ¦Валюты стран¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦СНГ, кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦гривен ¦ 0,0¦ 0,0¦ 6,6¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 5,6¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.49 ¦СКВ, кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указанных по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строкам 5.1,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦5.2, 5.3, 5.5,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦5.8 ¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,8¦ 15,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.50 ¦Прочие валюты ¦ 10,8¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦
+------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+------+
¦5.51 ¦Итого ¦ 77,7¦ 23,6¦ 223,1¦ 18,6¦ 18,9¦ 120,0¦ 64,4¦
L------+----------------+-------+-------+------+-------+-------+---------+-------
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в
иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг,
составляющих иностранные активы и обязательства, учет которых
определен подпунктами II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2 настоящего
Порядка. В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные
бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с
учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные
ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами
(отражающиеся в графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска
(продажи) с учетом полученного купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке 1П8 в
этих отчетах.
VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета
VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для
иностранных активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2,
1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для
иностранных пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1,
1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
|
