Страница 19
соответствующим образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.
VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между
показателями разделов 1 и 2:
------T------------------------------------------T---------------------¬
¦Номер¦ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) ¦Сумма строк раздела 1¦
¦ п/п ¦ ¦ по графе 1 (5) ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 1. Строки для учета активов ¦
+-----T------------------------------------------T---------------------+
¦ 1.1 ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные), ¦1А6.1 ¦
¦ ¦предоставленные банкам-нерезидентам ¦ ¦
¦ ¦(2А1.1) + Краткосрочные ссуды ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), предоставленные прочим ¦ ¦
¦ ¦нерезидентам (2А1.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 1.2 ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные), ¦1А6.2 ¦
¦ ¦предоставленные банкам-нерезидентам ¦ ¦
¦ ¦(2А2.1) + Долгосрочные ссуды ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), предоставленные прочим ¦ ¦
¦ ¦нерезидентам (2А2.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 1.3 ¦Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦1А8.1 + 1А8.2 ¦
¦ ¦эмитированные банками-нерезидентами ¦ ¦
¦ ¦(2А3.1) + Долговые ценные бумаги ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), эмитированные органами ¦ ¦
¦ ¦государственной власти и местными органами¦ ¦
¦ ¦власти других стран (2А3.2) + Долговые ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги (непросроченные), ¦ ¦
¦ ¦эмитированные прочими нерезидентами ¦ ¦
¦ ¦(2А3.3) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 1.4 ¦Участие (акции, паи) в капитале банков- ¦1А9.1 + 1А9.2 ¦
¦ ¦нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции, ¦ ¦
¦ ¦паи) в капитале прочих нерезидентов ¦ ¦
¦ ¦(2А4.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 1.5 ¦Требования к банкам-нерезидентам, учтенные¦1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5¦
¦ ¦по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, ¦+ 1А11.1 + 1А11.2 + ¦
¦ ¦1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) ¦1А50.1 + 1А50.2 ¦
¦ ¦+ Требования к прочим нерезидентам, ¦ ¦
¦ ¦учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, ¦ ¦
¦ ¦1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 2. Строки для учета обязательств ¦
+-----T------------------------------------------T---------------------+
¦ 2.1 ¦Краткосрочные депозиты (непросроченные), ¦1П4.1 ¦
¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов ¦ ¦
¦ ¦(2П1.1) + Краткосрочные депозиты ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов (2П1.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 2.2 ¦Долгосрочные депозиты (непросроченные), ¦1П4.2 ¦
¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов ¦ ¦
¦ ¦(2П2.1) + Долгосрочные депозиты ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов (2П2.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 2.3 ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные), ¦1П5.1 ¦
¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов ¦ ¦
¦ ¦(2П3.1) + Краткосрочные ссуды ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов (2П3.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 2.4 ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные), ¦1П5.2 ¦
¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов ¦ ¦
¦ ¦(2П4.1) + Долгосрочные ссуды ¦ ¦
¦ ¦(непросроченные), привлеченные от прочих ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов (2П4.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 2.5 ¦Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в¦1П8.1 + 1П8.2 ¦
¦ ¦капитале отчитывающегося банка (2П5.1) + ¦ ¦
¦ ¦Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в¦ ¦
¦ ¦капитале отчитывающегося банка (2П5.2) ¦ ¦
+-----+------------------------------------------+---------------------+
¦ 2.6 ¦Обязательства перед банками-нерезидентами,¦1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5¦
¦ ¦учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, ¦+ 1П7.1 + 1П7.2 + ¦
¦ ¦1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, ¦1П9.1 + 1П9.2 + ¦
¦ ¦1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед ¦1П50.1 + 1П50.2 ¦
¦ ¦прочими нерезидентами, учтенные по строкам¦ ¦
¦ ¦1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, ¦ ¦
¦ ¦1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) ¦ ¦
L-----+------------------------------------------+----------------------
(п. VIII.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть
равно нулю.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3,
3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное
соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих
отчетах.
VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1,
что показано в следующей таблице:
------T----------------T---------------T-------------------------¬
¦Номер¦Строки раздела 3¦ Характер ¦ Соответствующие строки ¦
¦ п/п ¦ по графам ¦ соответствия ¦ раздела 1 по графам 1, ¦
¦ ¦ 1, 5, 6 ¦ ¦ 5, 6, данные в которых ¦
¦ ¦ ¦ ¦ охватывают данные строк ¦
¦ ¦ ¦ ¦ раздела 3 по графам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 1, 5, 6 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 1 ¦3А1.1.1 + ¦меньше (равно) ¦1А9.1+1А9.2 ¦
¦ ¦3А1.1.2 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦3А2.1.1 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦3А2.1.2 ¦ ¦ ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 2 ¦3А1.2 + 3А2.3 ¦меньше (равно) ¦1А6.2 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 3 ¦3А2.2 ¦меньше (равно) ¦1А6.1 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 4 ¦3А2.4 ¦меньше (равно) ¦1А8.1 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 5 ¦3А2.5 ¦меньше (равно) ¦1А8.2 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 6 ¦3А2.10 ¦меньше (равно) ¦1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 7 ¦3А2.11 ¦меньше (равно) ¦1А50.2 ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 8 ¦3П1.1.1 + ¦меньше (равно) ¦1П8.1 + 1П8.2 ¦
¦ ¦+ 3П2.1.2 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 3П2.1.1 + ¦ ¦ ¦
¦ ¦3П2.1.2 ¦ ¦ ¦
+-----+----------------+---------------+-------------------------+
¦ 9 ¦3П1.2 + 3П2.2 ¦меньше (равно) ¦1П5.2 ¦
L-----+----------------+---------------+--------------------------
(п. VIII.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4
Ниже приводится полное описание соответствий между
показателями разделов 1 и 4:
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Строки раздела 1 ¦ Строки раздела 4 ¦
¦ (дальнее зарубежье и страны ¦ ¦
¦ СНГ) ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ Строки для учета активов ¦
+-------------------------------T--------------------------------+
¦1А7.4 + 1А7.2 ¦4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 +¦
¦ ¦4А1.5 + 4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦1А7.5 ¦4А2.1 + 4А2.2 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ Строки для учета обязательств ¦
+-------------------------------T--------------------------------+
¦1П6.4 + 1П6.2 ¦4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 +¦
¦ ¦4П1.5 + 4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦1П6.5 ¦4П2.1 + 4П2.2 ¦
L-------------------------------+---------------------------------
VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению
по строке 5.51 той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное
расхождение.
VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строкам (1П8.1
+ 1П8.2) в этих отчетах, таким образом, должны выполняться
следующие равенства:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение
по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по
графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51
по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в
отчете по странам СНГ] в разделе 1.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ,
ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА
за ___________ (месяц) ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ___________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409402
Месячная
---------¬
I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной ¦ ¦
организации, действующих в отчетном периоде ¦ ¦
L---------
---------¬
II. Количество филиалов отчитывающейся ¦ ¦
кредитной организации, включенных в отчет ¦ ¦
L---------
----------T------T-------T-------T---------------T--------T-------T---------T---------T------T----------¬
¦Регистра-¦Дата ¦Код ва-¦Сумма ¦Код вида работ,¦Код нап-¦Код ¦БИК ¦Код ОКПО ¦Клиент¦Примечание¦
¦ционный ¦опера-¦люты ¦платежа¦услуг, передачи¦равления¦страны ¦(СВИФТ) ¦резидента¦ ¦ ¦
¦номер ¦ции ¦платежа¦(в ты- ¦информации, ре-¦платежа ¦нере- ¦банка, ¦(только ¦ ¦ ¦
¦кредитной¦ ¦ ¦сячах ¦зультатов ин- ¦ ¦зидента¦обслужи- ¦для юри- ¦ ¦ ¦
¦организа-¦ ¦ ¦единиц ¦теллектуальной ¦ ¦ ¦вающего ¦дических ¦ ¦ ¦
¦ции (ее ¦ ¦ ¦валюты)¦деятельности, ¦ ¦ ¦нерези- ¦лиц) ¦ ¦ ¦
¦филиала) ¦ ¦ ¦ ¦операций нетор-¦ ¦ ¦дента ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гового характе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ра ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+-------+-------+---------------+--------+-------+---------+---------+------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
L---------+------+-------+-------+---------------+--------+-------+---------+---------+------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами
и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг,
передачу информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операции неторгового характера"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"
(далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на
основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося
уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения
затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета следует
использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении
уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за
дополнительными разъяснениями.
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и
имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием
услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной
деятельности, а также операции неторгового характера.
I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов:
клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными
банками (далее - клиенты-резиденты);
по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка;
абзац утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
24.11.2006 N 1747-У.
I.7. К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного
банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием
услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной
деятельности, и операции неторгового характера, осуществляемые от
своего имени и за свой счет.
I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений:
а) отчитывающегося уполномоченного банка:
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской
Федерации от нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной
валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
б) клиентов-резидентов:
поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в
иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов
<1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
в) утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
24.11.2006 N 1747-У.
Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от
способа их осуществления, в частности, включаются расчеты,
осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося
уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через
другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с
одного клиентского счета на другой клиентский счет в
отчитывающемся уполномоченном банке.
I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары,
осуществляемые на основании решения суда;
покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение)
кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в
счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения,
осуществляемые на основании решения суда;
выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных
платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по
ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам,
осуществляемые на основании решения суда;
выплаты заработной платы;
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы,
взносы в имущество, включая перечисление денежных средств
учредителями;
перечисление безвозмездной (материальной) помощи между
юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон
является российская или иностранная некоммерческая,
государственная или муниципальная организация, орган
государственной власти;
по операциям физических лиц - резидентов;
по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.
(п. I.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде
направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по
месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее
25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет
представляется головным офисом уполномоченного банка, включая
данные по его филиалам, независимо от места их расположения,
включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими
лицами), находящиеся на территории других государств.
Под филиалами крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений в рамках настоящего порядка составления и
представления Отчета понимаются территориальные банки.
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, территориально
расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных
банков/территориальных банков (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), одновременно с
представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков
представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью.
II.2. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий
направленных Отчетов - 3 года.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефону: (495)
771-45-89; e-mail: emg@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (495) 771-45-89,
771-44-60.
III. Порядок составления Отчета
III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II"
заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
При заполнении поля "II" указывается количество филиалов
отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном
периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами
за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового
характера.
III.2. В графе 1 указываются регистрационный номер кредитной
организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для
кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для
собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо
номера филиала указывается "0".
III.3. В графе 2 указывается дата операции в кратком формате
"дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания)
денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося
уполномоченного банка.
По собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в графе 2 указывается последний рабочий день отчетного
месяца.
III.4. В графе 3 указывается цифровой код валюты
корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с
которого списаны денежные средства (для платежей) (на который
зачислены денежные средства (для поступлений) в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют
по межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).
III.5. В графе 4 данные отражаются в тысячах единиц валюты,
указанной в графе 3, с точностью до трех знаков после запятой (с
округлением по математическому методу).
III.6. В графе 5 указывается один из кодов Перечня видов
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера, приведенного в
разделе IV настоящего Порядка. Указанный Перечень и приведенные в
разделе V настоящего Порядка Пояснения к нему используются
исключительно для целей данного Отчета.
Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов
работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера, то следует либо
разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или
оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму
платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового
характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги,
то следует на основании договора (или оценки клиента) определить
сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного
платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая
операция в Отчете не отражается.
III.7. В графе 6 указывается соответствующий цифровой код
направления платежа:
Код "1":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
иностранной валюте от нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в
банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации;
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со
счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от
банков-нерезидентов <1>.
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
Код "2":
платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу
нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации;
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу банков-нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной
валюте в пользу нерезидентов <1>;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в
банках, расположенных за пределами территории Российской
Федерации;
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <1>.
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
Код "3":
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> со счетов,
открытых в банках, расположенных на территории Российской
Федерации;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в
валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1>
со счетов, открытых в банках, расположенных на территории
Российской Федерации;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка
денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в
наличной форме.
Код "4":
платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в
пользу нерезидентов <1> на счета, открытые в банках, расположенных
на территории Российской Федерации;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
банка.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте
Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в
банках, расположенных на территории Российской Федерации.
Абзацы двадцать четвертый - двадцать седьмой утратили силу с 1
января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У.
III.8. В графе 7 указывается цифровой код страны нерезидента,
который является получателем или плательщиком денежных средств, в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными,
телекоммуникационными и информационными системами, используются
следующие коды стран: для Euroclear - код "056" (Бельгия), для
Clearstream - код "442" (Люксембург), для TARGET - код "276"
(Германия), для Bloomberg - код "840" (Соединенные Штаты Америки),
для S.W.I.F.T. - код "056" (Бельгия), для REUTERS - код "826"
(Соединенное Королевство).
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7
указывается код страны материнской компании. Если страна
материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код
"997".
Если в качестве нерезидента выступает международная
организация или международный институт, то в графе 7 указывается
код "998".
Если в расчетных документах или в документах, являющихся
основанием для проведения валютной операции, отсутствует
информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7
отражается код "999".
В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской
Федерации.
III.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 8
указывается банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного
банка (далее - БИК уполномоченного банка), клиентом которого
является контрагент-нерезидент.
При перечислении денежных средств в валюте Российской
Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета)
иностранного банка в уполномоченном банке в графе 8 указывается
БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный
корреспондентский счет.
При перечислении денежных средств в валюте Российской
Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета)
уполномоченного банка в иностранном банке графа 8 не заполняется.
Если перечисление денежных средств осуществляется в
иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных
банках, то в графе 8 для иностранных банков, участников системы
СВИФТ, указываются СВИФТ коды иностранных банков, обслуживающих
нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.
При отсутствии сведений о СВИФТ коде иностранного банка,
обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных
средств, в графе 8 указывается СВИФТ код иностранного банка -
посредника.
Если перечисление денежных средств осуществляется в
иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков,
являющихся получателями или плательщиками денежных средств, то в
графе 8 для иностранных банков, участников системы СВИФТ,
указывается СВИФТ код иностранного банка.
Для иностранного банка, не являющегося участником системы
СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны
местонахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ).
Если перечисление денежных средств осуществляется в
иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за
исключением иностранных банков) в российских банках, то графа 8 не
заполняется.
(п. III.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.10. Графа 9 заполняется только для юридических лиц -
резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного
банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его
отсутствии в графе 9 указывается "0". Для резидентов, являющихся
индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и
поступлений по собственным операциям отчитывающегося
уполномоченного банка графа 9 не заполняется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.11. В графе 10 для резидентов, являющихся клиентами
отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных
предпринимателей), указывается их сокращенное наименование. Для
клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями,
указывается код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным
операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы,
услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции
неторгового характера) - код "КО".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.12. Графа 11 заполняется, если:
сумма платежа превышает установленный стоимостной порог.
Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг,
работ, передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности, операций неторгового характера для целей данного
Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка
России и доводятся до сведения уполномоченных банков. В графе 11
приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов
договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно
работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и
операции неторгового характера был произведен платеж. Если
установленный стоимостной порог превышен в результате агрегации
нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";
совершаются операции в валюте Российской Федерации с кодом
направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков,
открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных
банках), - в этом случае в графе 11 должно быть указано
наименование данного иностранного банка и наименование
контрагента-нерезидента;
код направления платежа "3" или "4" - в этом случае в графе 11
должно быть указано наименование контрагента-нерезидента.
При указании наименований нерезидентов - физических лиц
указывается код "ФЛ".
Если в Отчете по соответствующей операции необходимо
одновременно указать все примечания, то они разделяются символом
"/".
(п. III.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.13. В Отчете осуществляется агрегация платежей:
по собственным операциям уполномоченных банков в части
финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде
комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем
графам, кроме граф 2 и 4. При этом в графе 2 указывается последний
рабочий день отчетного месяца;
в рамках одного операционного дня при совпадении данных по
всем графам, кроме графы 4.
III.14. Сведения о возврате денежных средств, переведенных
(поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних
12 месяцев), отражаются в Отчетах тех уполномоченных банков,
которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи
(первоначальные зачисления).
При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в
графах 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10 должны быть тождественны данным
первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей
допускается только по графе 3 и графе 4. Сумма возврата должна
быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".
Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до
введения в Отчет новых показателей (например, операций неторгового
характера), в Отчет не включаются.
Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись
в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в
Отчете указанные операции сальдируются.
Если на момент представления Отчета поступила информация о
возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном
периоде, то при совпадении данных по всем показателям допускается
сальдирование указанных операций.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.15. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих
отчетных периодов (в пределах последних 12 месяцев) должны быть
включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты
операции того отчетного периода, в котором были обнаружены
искажения данных. Для этого необходимо:
1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной
записи с сохранением всех показателей первоначальной операции,
кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю
первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с
противоположным знаком.
2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную
запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной
операции.
Отчитывающиеся банки не включают в Отчет операции, совершенные
в предыдущие отчетные периоды, если их клиенты не представили
своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как
подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом менее
установленного порога значения, указанного в пункте III.12
настоящего Порядка.
Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за
предыдущий период, если подробные сведения об осуществленных
операциях были представлены клиентами после сдачи Отчета и сумма
платежа при этом менее установленного порога значения, указанного
в пункте III.12 настоящего Порядка.
Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений (в
том числе дополнений) данных не распространяется на предоставление
банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.
IV. Перечень видов работ, услуг,
передачи информации, результатов интеллектуальной
деятельности и операций неторгового характера
---------------T------------------------------------------------------------¬
¦Коды видов ра-¦ Виды работ, услуг, передачи информации, результатов ¦
¦бот, услуг, ¦ интеллектуальной деятельности и операций неторгового ¦
¦передачи ин- ¦ характера ¦
¦формации, ре- ¦ ¦
¦зультатов ин- ¦ ¦
¦теллектуальной¦ ¦
¦деятельности и¦ ¦
¦операций не- ¦ ¦
¦торгового ха- ¦ ¦
¦рактера ¦ ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 51 ¦Строительные работы ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 64 ¦Услуги гостиниц и ресторанов ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 7112 ¦Грузовые перевозки железнодорожным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 71111 ¦Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 7123 ¦Грузовые перевозки автомобильным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦7121, 7122 <1>¦Пассажирские перевозки автомобильным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 713 ¦Грузовые перевозки трубопроводным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦7212, 7222 <1>¦Грузовые перевозки водным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦7211, 7221 <1>¦Пассажирские перевозки водным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 732 ¦Грузовые перевозки воздушным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 731 ¦Пассажирские перевозки воздушным транспортом ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 733 ¦Транспортировка в космическом пространстве ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 700a ¦Прочие транспортные перевозки ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 743 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 744 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 749 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги для трубопроводного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 745 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 746 ¦Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 700b ¦Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов¦
¦ ¦транспорта ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 747 ¦Услуги туристических агентств и туристических операторов ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦752, 753, 754 ¦Телекоммуникационные услуги ¦
¦ <1> ¦ ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 751 ¦Почтовые и курьерские услуги ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 811 ¦Финансовые услуги (за исключением страхования) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 8112 ¦Финансовая аренда (лизинг) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81211a ¦Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни¦
¦ ¦(прямое страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81211b ¦Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое¦
¦ ¦страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81294a ¦Страховые взносы (премии) по договорам страхования¦
¦ ¦внешнеторговых грузов (прямое страхование) ¦
+--------------+------------------------------------------------------------+
¦ 81294b ¦Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых¦
¦ ¦грузов (прямое страхование) ¦
|
