Страница 21
Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33,
ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст.
3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5).
В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник
или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 - если уполномоченный банк, являясь собственником
указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
в разделе 2 - если уполномоченный банк зарегистрирован в
реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг,
принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
В случае если уполномоченный банк обладает информацией о том,
что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает
номинальным держателем, также является номинальным держателем, а
конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то
вышеуказанные ценные бумаги не отражаются в Отчете.
2.2.7. В Отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им взаймы
или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог.
Предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной
продаже, а также передача их в залог, рассматривается в рамках
Отчета как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или
другое обеспечение.
В Отчете не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные
по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей,
а также принятые в залог.
2.2.8. В производные финансовые инструменты включаются
финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие
конкретные инструменты, показатели или товары и с помощью которых
на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными
финансовыми рисками, независимо от базисного актива. Примерами
производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы,
свопы, варранты.
Производные финансовые инструменты в Отчете не отражаются.
Если имеется ценная бумага и одновременно производный
финансовый инструмент, для которого данная ценная бумага является
базисным активом, то в Отчете отражается только стоимость
указанной ценной бумаги без учета стоимости производного
финансового инструмента. Исключением являются долговые ценные
бумаги, содержащие неотделимый производный финансовый инструмент,
под которым понимается производный финансовый инструмент,
существование которого в качестве отдельного финансового
инструмента невозможно (например, долговая ценная бумага со
встроенным опционом на конвертацию). Для целей данного Отчета
указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости
неотделимого производного финансового инструмента, даже если
стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных
ценных бумаг именно из-за стоимости такого производного
финансового инструмента.
2.2.9. Если часть основного долга по ценным бумагам была
выкуплена (погашена) досрочно, то в Отчете отражаются номинальная
и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части
основного долга по состоянию на дату составления Отчета.
2.2.10. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами, которые являются дочерними организациями
организаций-резидентов.
2.2.11. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие
уполномоченному банку, а также депонентам-резидентам (кроме
кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в
депозитарии уполномоченного банка, подлежат отражению в Отчете
независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном
хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях
кредитных организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие
уполномоченному банку, находятся на хранении и (или) учете в
различных местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются
отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.
В целях данного Отчета рекомендуется в качестве собственного
хранилища рассматривать также хранилища филиалов и арендованные
хранилища.
2.2.12. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями
- нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены
эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются
обязательствами этих стран. В рамках Отчета международным
организациям присвоен отдельный код "XX".
Страновую принадлежность организации-нерезидента,
предоставляющей международные финансовые услуги, следует
определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры.
Например, компания S.W.I.F.T. является резидентом Бельгии.
В соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка
депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги
организаций-нерезидентов, следует относить к стране резидентства
эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка,
выпустившего соответствующие расписки.
Не следует:
определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в
которой номинированы ценные бумаги;
указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну,
предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг
не совпадает со страной предоставления гарантии);
указывать в качестве страны - эмитента ценных бумаг страну
нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные
бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со
страной эмитента).
2.2.13. Порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг в
порядке предпочтения.
Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через
организаторов торговли, для данного Отчета рассчитывается на
основе рыночной цены, определяемой в соответствии с Порядком
расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных
паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через
организаторов торговли, утвержденным Постановлением Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года N 03-52/пс,
зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23
января 2004 года N 5480 ("Российская газета" от 30 января 2004
года N 16). В рыночную цену долговых ценных бумаг должен быть
включен накопленный по ним купонный доход. Для целей данного
Отчета рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению
через организаторов торговли, предоставленных по договорам займа и
по договорам с обратной продажей ценных бумаг, а также в залог,
определяется аналогичным образом.
Рыночная стоимость ценных бумаг, не котируемых на бирже или
расчет биржевых котировок для которых невозможен, определяется
следующими методами.
1) Методы, используемые для оценки стоимости ценных бумаг,
обеспечивающих участие в капитале:
оценка по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента,
которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за
вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде
акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и
обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их
приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых
активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к
материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод
применяется для оценки инвестиций в дочерние общества;
метод долевого участия. Ценные бумаги первоначально
учитываются по себестоимости, затем их балансовая стоимость
увеличивается или уменьшается на признанную долю инвестора в
прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения.
Полученный от объекта инвестиций доход уменьшает балансовую
стоимость ценных бумаг. Корректировки балансовой стоимости могут
быть также необходимы для отражения изменений доли участия
инвестора в объекте инвестиций, возникающих в результате изменений
в собственном капитале объекта инвестиций, которые не были
включены в отчет о прибылях и убытках. К таким изменениям относят
те, которые возникают в результате переоценки основных средств и
инвестиций, в результате курсовых разниц при пересчете отчетности
в иностранной валюте и в результате корректировок, учитывающих
разницы, возникающие при объединении компаний.
2) Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных
бумаг:
для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке
ценных бумаг (P) используется расчетная текущая стоимость ценной
бумаги:
C
n i
P = SUM -----------------,
i=1 t / 365
i
(1 + y)
где n - количество предстоящих платежей процентов и основного
долга;
i - порядковый номер соответствующего платежа, варьируется от
1 до n;
C - размер (одного) платежа;
i
t - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
i
y - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по
состоянию на момент приобретения данного инструмента;
при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого
встроенного производного инструмента (например, долговая ценная
бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не
котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с
использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна
корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного
производного инструмента;
рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг
оценивается по цене последней сделки.
В случае невозможности применения ни одного из
вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных
бумаг можно воспользоваться одним из следующих методов:
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость
ценных бумаг не включаются затраты по оплате финансовых услуг
(комиссионные, вознаграждения), связанные с их приобретением, и
включается накопленный процентный (купонный) доход по процентным
(купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие
параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни
риска).
3. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку
на праве собственности"
3.1. Общая характеристика раздела 1.
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве
собственника и которые учитываются им на соответствующих
балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на
дату составления Отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на
дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на
переоформлении, а также обремененные обязательствами
(блокированные, заложенные, предназначенные к поставке,
выставленные на торги).
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
представляемый в рамках программного обеспечения. Данные по прочим
эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на
основании имеющейся у уполномоченного банка информации.
3.2. Графа 1. Номер строки состоит из 2 частей, разделенных
точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая
- порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого
раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в
соответствующем поле в конце Отчета.
3.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается
международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной
код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или
другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается
использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов
уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими
организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов
(номеров), присвоенных им организациями, не являющимися
регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их
учета.
3.4. В графе 3 в рамках данного Отчета для эмиссионных ценных
бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой
системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг,
выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных
идентификационных кодировочных систем по ценным бумагам и
национальных регистрационных организаций, приведенным в пункте 5
настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в
Перечне, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды
(номера), присвоенные другими организациями, не являющимися
регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же
используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то
указывается код "00".
3.5. В графе 4 указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:
УАО - обыкновенные акции;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции,
выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале
нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг:
ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора
сроков погашения, последний из которых наступает через срок,
превышающий год после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на
облигации, выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты
с первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и
привилегированные сертификаты;
ДВО - долгосрочные векселя;
ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.
Для краткосрочных долговых ценных бумаг:
ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком
погашения год и менее года;
КПВ - векселя;
КБД - свободно обращающиеся депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в
рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой;
КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.
В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся
к разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей
процентной ставкой), то уполномоченный банк указывает любой из
возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД,
или ДОП).
3.6. В графе 5 указывается сокращенное наименование эмитента
на английском языке или языке его официального наименования.
По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента
- эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, в
соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка.
3.7. Если между уполномоченным банком и нерезидентом,
эмитентом ценных бумаг, существуют отношения прямого
инвестирования в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка, то
в графе 6 указывается "ДА";
если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом
данных ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования
в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка - "НЕТ".
3.8. Для раздела 1 графа 7 не заполняется.
3.9. В графе 8 указывается двузначный буквенный код страны,
резидентом которой является эмитент, в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Если эмитентом
является международная организация, то в графе указывается код
"XX", в соответствии с подпунктом 2.2.12 настоящего Порядка.
3.10. В графе 9 указывается количество ценных бумаг в штуках.
В случае, если количество акций или иных ценных бумаг,
обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный
показатель указывается с округлением до целого числа.
3.11. В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой
выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому
классификатору валют (ОКВ). Номинал ценных бумаг, номинированных в
валютах, вошедших в состав евро, необходимо указывать в евро и по
данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро - 978.
3.12. В графе 11 указывается номинальная цена одной ценной
бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками
после запятой.
3.13. В графе 12 указывается рыночная цена одной ценной бумаги
в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой.
3.14. В графе 13 указывается номинальная стоимость пакета
ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя
знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг
рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9)
и номинальной цены одной ценной бумаги (графа 11).
3.15. В графе 14 указывается рыночная стоимость пакета ценных
бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками
после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг
рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9)
и рыночной цены одной ценной бумаги (графа 12).
3.16. В графе 15 указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СА - по доли пакета в стоимости чистых активов эмитента;
ДУ - на основе метода долевого участия;
СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий);
ТС - расчетная текущая стоимость;
АС - по стоимости аналогичных ценных бумаг.
3.17. В графе 16 указывается один из следующих кодов,
соответствующий месту хранения ценных бумаг:
С - в собственном депозитарии;
Б - в депозитариях кредитных организаций;
Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;
Н - у нерезидентов.
3.18. В графе 17 указывается один из кодов, характеризующих
состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а
именно:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам
с обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через
номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также
находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;
ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе
просроченные неопротестованные векселя;
ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые
ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять
обязательства по наступлении сроков платежа.
4. Раздел 2 "Ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся
клиентами (депонентами) уполномоченного банка
(кроме кредитных организаций)"
4.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся
у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
разработанный Банком России для удобства заполнения и обеспечения
унификации показателей. Данные по прочим эмитентам и ценным
бумагам, не указанным в Реестре эмиссионных ценных бумаг и
эмитентов, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного
банка информации.
4.2. Порядок заполнения граф 1 - 5, 8 - 14 аналогичен порядку
их заполнения в разделе 1.
4.3. Графы 6, 15, 16, 17 для раздела 2 не заполняются.
4.4. В графе 7 указывается один из следующих кодов:
ГУ - федеральные органы государственной власти, органы
государственной власти субъектов Российской Федерации и органы
местного самоуправления - резиденты;
ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг -
юридические лица (кроме кредитных организаций);
ФЛ - физические лица - резиденты;
ПР - прочие юридические лица - резиденты (кроме кредитных
организаций).
5. Перечень основных идентификационных
кодировочных систем по ценным бумагам и национальных
регистрационных организаций
---------T----------------------T--------------------------------¬
¦ Код ¦ Страна ¦ Название кодировочной системы ¦
¦системы ¦ (Агентство) ¦ или национальной ¦
¦ ¦ ¦ регистрационной организации ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 01 ¦Association of¦ISIN (International Security¦
¦ ¦National Numbering¦Identification Number) ¦
¦ ¦Agencies (ANNA) ¦ ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 02 ¦Cedel ¦Cedel Code ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 03 ¦Euroclear ¦Euroclear Code ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 04 ¦Euroclear/Cedel ¦Common Code ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 05 ¦Австрия ¦WPK Nummer (Wertpapierkenn-¦
¦ ¦ ¦Nummer) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 06 ¦Аргентина ¦Caja de Valjre S.A. ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 07 ¦Бельгия ¦SVM Code (Secretariat des¦
¦ ¦ ¦Valeurs Mobilieres) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 08 ¦Болгария ¦Bulgarian National Bank ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 09 ¦Бразилия ¦National Stock Exchange¦
¦ ¦ ¦Association (Comissao¦
¦ ¦ ¦Nacional de Bolsas de Valores) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 10 ¦Бразилия ¦Rio de Janeiro Stock Exchange ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 11 ¦Бразилия ¦Sao Paulo Stock Exchange ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 12 ¦Великобритания ¦SEDOL (Stock Exchange Daily¦
¦ ¦ ¦Official List) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 13 ¦Венгрия ¦Central Clearing House and¦
¦ ¦ ¦Depository (Budapest) Ltd. ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 14 ¦Германия ¦WKN (Wertpapierkenn-Nummer) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 15 ¦Гонконг ¦Stock Exchange of Hong Kong Code¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 16 ¦Израиль ¦The Tel Aviv Stock Exchange ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 17 ¦Индия ¦Securities and Exchange Board¦
¦ ¦ ¦of India ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 18 ¦Иран ¦Tehran Stock Exchange Services¦
¦ ¦ ¦Company ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 19 ¦Испания ¦CNMV Code (Comision Nacional¦
¦ ¦ ¦del Mercado de Valores) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 20 ¦Италия ¦UIC (Ufficio Italiano dei Cambi)¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 21 ¦Италия ¦ABI Code (Codice Associazione¦
¦ ¦ ¦Bancaria Italiana) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 22 ¦Латвия ¦Latvian Central Depository ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 23 ¦Мексика ¦Mexican Stock Exchange Code¦
¦ ¦ ¦(Clave de pizarra de la Bolsa¦
¦ ¦ ¦Mexicana de Valores) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 24 ¦Нидерланды ¦Clearingcode (Amsterdam Stock¦
¦ ¦ ¦Exchange) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 25 ¦Норвегия ¦Modified ISIN¦
¦ ¦ ¦(Verdipapirsentralen) (VPS) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 26 ¦Польша ¦National Depository for¦
¦ ¦ ¦Securities ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 27 ¦Румыния ¦The National Securities Clearing¦
¦ ¦ ¦Settlement Depository ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 28 ¦Словакия ¦Stredisko Cennych Papierov, A.S.¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 29 ¦Словения ¦Central Securities Clearing¦
¦ ¦ ¦Corporation ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 30 ¦США ¦CUSIP Number (for North American¦
¦ ¦ ¦Securities) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 31 ¦США ¦CINS (CUSIP International¦
¦ ¦ ¦Number System: for Non-North¦
¦ ¦ ¦American Securities) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 32 ¦Турция ¦Takasbank ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 33 ¦Украина ¦National Depository of Ukraine ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 34 ¦Финляндия ¦Finnish Central Securities¦
¦ ¦ ¦Depository Ltd. ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 35 ¦Франция ¦SICOVAM (Societe¦
¦ ¦ ¦Interprofessionnelle pour la¦
¦ ¦ ¦Compensation des Valeurs¦
¦ ¦ ¦Mobilieres) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 36 ¦Чешская Республика ¦Securities Commission ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 37 ¦Швеция ¦VPC Number ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 38 ¦Швейцария ¦VALOR (Valorennummer) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 39 ¦Эстония ¦Estonian Central Depository For¦
¦ ¦ ¦Securities ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 40 ¦Южно-Африканская ¦Clearing House Code¦
¦ ¦Республика (ЮАР) ¦(Johannesburg Stock Exchange) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 41 ¦Югославия ¦The Federal Commission for¦
¦ ¦ ¦Securities and Financial Market ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 42 ¦Япония ¦SICC Code (Securities¦
¦ ¦ ¦Identification Code Conference) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 43 ¦Япония ¦TSE Code (Tokyo Stock Exchange¦
¦ ¦ ¦Code) (Toushou Code) ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 88 ¦ ¦Прочие регистрационные¦
¦ ¦ ¦организации ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 99 ¦ ¦Другие организации, не¦
¦ ¦ ¦являющиеся регистрационными ¦
+--------+----------------------+--------------------------------+
¦ 00 ¦ ¦Внутренние коды банка ¦
L--------+----------------------+---------------------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ,
ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ
РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
за ___________ (месяц) ____ г.
Наименование кредитной организации _______________
Почтовый адрес ___________________________________
Код формы 0409405
Месячная
-------T------T----T-----------------------------------------------------------------------------T-----------------------------------------T--------¬
¦Номер ¦Дата ¦Код ¦ Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями ¦ Характеристика ценной бумаги, ¦Примеча-¦
¦строки¦опера-¦типа¦ и вкладами в имуществе ¦ вклада, доли, пая в имуществе ¦ние ¦
¦ ¦ции ¦цен-+-----T------T-----T------T---------------T----------T----------T-------------+----------T-------T-------T-------T------+ ¦
¦ ¦ ¦ной ¦код ¦код ¦коли-¦код ¦ сумма платежа ¦БИК ¦ резидент ¦ нерезидент ¦эмитент ¦регист-¦дата ¦дата ¦ код ¦ ¦
¦ ¦ ¦бу- ¦вида ¦нап- ¦чест-¦валюты¦ по операции, ¦(СВИФТ) ¦ ¦ ¦ценной ¦рацион-¦регист-¦погаше-¦валюты¦ ¦
¦ ¦ ¦маги¦опе- ¦рав- ¦во, ¦плате-¦ валютных ¦банка, ¦ ¦ ¦бумаги ¦ный ¦рации ¦ния ¦ценной¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦рации¦ления ¦штук ¦жа ¦ единиц ¦обслужива-¦ ¦ ¦(резидент ¦номер ¦выпуска¦ценной ¦бумаги¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦плате-¦(до- ¦ ¦ ¦ющего не- ¦ ¦ ¦(нерези- ¦ценной ¦ценной ¦бумаги ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦жа ¦лей) ¦ ¦ ¦резидента ¦ ¦ ¦дент), с ¦бумаги ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вкладами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долями, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦паями в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦совершены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T---------+ +------T---+------T------+------T---+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего¦в том ¦ ¦наиме-¦код¦наиме-¦ код ¦наиме-¦код¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе: ¦ ¦нова- ¦ ¦нова- ¦страны¦нова- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплачен-¦ ¦ние ¦ ¦ние ¦ ¦ние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦центы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦1 ¦ Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество ¦
¦ ¦ на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО) ¦
+------+------T----T-----T------T-----T------T-----T---------T----------T------T---T------T------T------T---T-------T-------T-------T------T--------+
¦1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦2 ¦ Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям ¦
¦ ¦ и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли ¦
+------+------T----T-----T------T-----T------T-----T---------T----------T------T---T------T------T------T---T-------T-------T-------T------T--------+
¦2.1 ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦3 ¦ Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая ¦
¦ ¦ проценты, начисленные на просроченную задолженность ¦
+------+------T----T-----T------T-----T------T-----T---------T----------T------T---T------T------T------T---T-------T-------T-------T------T--------+
¦3.1 ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+----------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409405
"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами,
долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между
резидентами и нерезидентами"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
I. Общие положения
I.1. Собираемая информация используется для составления
платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по
операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в
имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее -
Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником
информации для составления Отчета являются расчетные и прочие
документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка
(далее - Банк) и его клиентов. В случае возникновения затруднений
при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется
использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении
Банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние
ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территориях иностранных государств и
имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также
структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики
Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов. Понятие
"выгодоприобретатель" используется для составления Отчета в
соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года N
262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 6 сентября 2004 года N 6005 ("Вестник Банка России" от
10 сентября 2004 года N 54).
I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале,
срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале,
начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности,
операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с
определениями, указанными в Порядке составления и представления
отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об
иностранных операциях".
Для целей данного Отчета под вкладами, долями, паями в
имуществе понимаются вклады, доли, паи в имуществе, уставном,
складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или
создаваемых юридических лиц, включая вклады по договору простого
товарищества, образованного с целью извлечения прибыли, а также
переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также
между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и
муниципальных организаций, органов государственной власти) (далее
- вклады, доли, паи в имуществе).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
I.6. В Отчете отражаются:
собственные операции Банка с нерезидентами, включая операции с
ценными бумагами, выпущенными Банком;
операции, совершенные Банком во исполнение заключенных с
клиентами (резидентами и нерезидентами) брокерских, агентских
договоров, договоров доверительного управления, если один из
контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой -
нерезидентом. Для целей данного Отчета такие операции отражаются
как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;
операции Банка в качестве платежного агента или номинального
держателя ценных бумаг, если один из контрагентов
(выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой -
нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве плательщика
указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных
бумаг;
операции депозитария Банка по перечислению депонентам (кроме
уполномоченных банков) сумм погашения ценных бумаг, доходов по
ценным бумагам, дивидендов по акциям, если один из контрагентов
(выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой -
нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя
средств указывается депонент Банка, а плательщиком указывается
эмитент;
клиентские операции резидентов (кроме уполномоченных банков) с
нерезидентами, в том числе с обслуживающими их
нерезидентами-брокерами (агентами, поверенными, доверительными
управляющими), а также операции клиентов-брокеров, не являющихся
кредитными организациями и выступающих как от своего имени и за
свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов, с
нерезидентами;
операции клиентов-брокеров (агентов, доверительных
управляющих), не являющихся кредитными организациями, совершенные
ими с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов (далее -
операции клиентов-брокеров в интересах нерезидентов), если один из
контрагентов (выгодоприобретателей) являлся резидентом, а другой -
нерезидентом. Для целей данного Отчета в качестве получателя
(плательщика) средств указывается не брокер, а его
клиент-нерезидент;
операции брокеров-резидентов (кроме уполномоченных банков) со
своими клиентами-нерезидентами.
(п. I.6 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и
нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами
(включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с
вкладами, долями, паями в имуществе:
выпуск, покупка и продажа ценных бумаг, долей, паев в
имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку
(продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также
операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета,
связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на
счет (списание со счета));
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого
фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);
погашение долговых ценных бумаг;
выкуп акций эмитентом;
внесение вкладов в имущество созданного и вновь создаваемого
юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по
договору простого товарищества;
переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также
между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и
муниципальных организаций, органов государственной власти);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества,
кооператива, по договору простого товарищества;
выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного
капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества
простого товарищества, а также при ликвидации (общества,
кооператива, товарищества);
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по
облигациям и иным ценным бумагам;
погашение просроченной задолженности по основному долгу и
процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам;
поступления денежных средств от нерезидентов на счет
клиента-брокера для инвестирования в ценные бумаги, пополнения
счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного
остатка денежных средств со счета клиента-брокера в пользу
нерезидента;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу
обслуживающих их брокеров-нерезидентов для инвестирования в ценные
бумаги, пополнения счета; поступления средств по неисполненным
договорам, свободного остатка денежных средств от
брокера-нерезидента в пользу резидента.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
I.8. Не подлежат отражению в Отчете:
операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя)
являются резидентами или оба контрагента (выгодоприобретателя)
являются нерезидентами;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
операции с государственными краткосрочными бескупонными
облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина
России;
производные финансовые инструменты. Под производными
финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты,
базисным активом которых являются другие конкретные инструменты,
показатели или товары и с помощью которых на финансовых рынках
может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками,
независимо от базисного актива. К числу производных финансовых
инструментов для целей данного Отчета относятся опционы (валютные,
процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые
фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных
или процентных свопах;
затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг
(расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц
за консультационные, информационные и регистрационные услуги;
вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям,
обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые
отдельными платежами;
выплаты налогов;
операции физических лиц - нерезидентов (резидентов) при
осуществлении ими паевых взносов в жилищно-строительный
кооператив, являющийся резидентом (нерезидентом), с целью
приобретения права собственности на жилое помещение.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном
виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе
не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным
периодом. Представляемые сведения должны включать данные по
филиалам Банка, включая филиалы, находящиеся на территории
иностранных государств и не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами.
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, территориально
расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков
(территориальных банков) (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), одновременно с
представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков
представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие
периоды:
в случае полного или частичного возврата суммы по сделке,
например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения
контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата
излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными
бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в
пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить
|
