Страница 22
пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить
путем повторного отражения в Отчете за текущий период
соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо
указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение
допускается только по таким показателям, как "количество ценных
бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а
сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции
отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или
клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о
возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения
Отчета, в Отчет не включаются. Если на момент представления Отчета
поступила информация о возврате всех (или части) денежных средств,
выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, то при совпадении
данных по всем показателям, кроме показателей граф 8, 9, а также
показателя графы 10 и связанного с ним примечания в графе 21,
допускается сальдирование указанных операций.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
В случае выявления фактов представления недостоверных данных
исправление производится посредством повторного представления
Отчета, содержащего исправленные значения показателей.
II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефону (495)
771-41-84 (факс: (495) 771-44-60), e-mail: glb@cbr.ru.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III. Порядок составления Отчета
III.1. Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе 1 отражаются:
выпуск, покупка (продажа) ценных бумаг, долей, паев в
имуществе на первичном и вторичном рынках, включая покупку
(продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, а также
операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета,
связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на
счет (списание со счета));
увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого
фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;
операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);
внесение вкладов в имущество, операции по договору простого
товарищества;
переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями, а также
между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и
муниципальных организаций, органов государственной власти);
переводы денежных средств для инвестирования, пополнения
счета, а также переводы средств по неисполненным договорам,
свободного остатка денежных средств.
В разделе 2 отражаются:
погашение долговых ценных бумаг;
выплаты распределяемой части прибыли участникам общества,
кооператива, по договору простого товарищества;
выплаты участникам общества, кооператива, товарищества при
уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда
кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при
ликвидации (общества, кооператива, товарищества);
выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по
облигациям и иным ценным бумагам;
выкуп акций эмитентом.
В разделе 3 отражаются операции по погашению просроченной
задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным
бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную
задолженность по основному долгу и процентам.
(п. III.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.2. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в
разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на
ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством
Российской Федерации о рынке ценных бумаг. Для сумм невыясненного
назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены
по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата
фактического зачисления средств на счет получателя.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается
дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский
счет Банка. Если расчеты осуществляются между клиентами Банка, то
указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет)
клиента-резидента.
III.3. В графе 3 указывается один из следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и
облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации банков-резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации
иностранных центральных (национальных) банков;
BON6 - облигации банков-нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов -
нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя банков-резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR1 - депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги
российских эмитентов;
--------------------------------
<1> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются
ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме
сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в
портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка
может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг
одного класса или часть ценной бумаги.
DR2 - депозитарные расписки <1>, выпущенные на ценные бумаги
иностранных эмитентов;
--------------------------------
<1> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются
ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме
сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в
портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка
может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг
одного класса или часть ценной бумаги.
DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты
банков-резидентов;
DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты
банков-нерезидентов;
DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале,
паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических
лиц - резидентов;
DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале,
паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых
юридических лиц - нерезидентов;
DOL3 - для операций по договору простого товарищества;
DOL4 - для операций по внесению целевых денежных вкладов в
имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал
общества, паевой фонд кооператива), переводов безвозмездной
финансовой помощи учредителями, а также между юридическими лицами
(кроме некоммерческих, государственных и муниципальных
организаций, органов государственной власти);
OTH1 - другие виды ценных бумаг;
OTH2 - для операций с разными типами ценных бумаг одного или
нескольких эмитентов при отсутствии признаков, позволяющих
идентифицировать тип ценной бумаги;
OTH3 - для операций брокеров-резидентов (кроме уполномоченных
банков-брокеров) со своими клиентами-нерезидентами: поступления
денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения
счета; переводы средств по неисполненным договорам, свободного
остатка денежных средств;
OTH4 - для операций клиентов-резидентов (кроме уполномоченных
банков) со своими брокерами-нерезидентами: переводы денежных
средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета;
поступления средств по неисполненным договорам, свободного остатка
денежных средств.
(п. III.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.4. В разделе 1 Отчета в графе 4 указывается один из
следующих кодов:
11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме
операций по договору с обратной продажей (РЕПО);
12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции
по договору с обратной продажей (РЕПО);
13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции
по договору с обратной продажей (РЕПО).
III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления
платежа.
С кодом "INR" в Отчете отражаются:
поступления от нерезидентов <1>, а также со счетов
брокеров-резидентов, действующих в интересах своих
клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров),
средств по собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в
качестве контрагента указывается не брокер, а его
клиент-нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
поступления от нерезидентов <1>, а также со счетов
брокеров-резидентов, действующих в интересах своих
клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров),
средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по
брокерским, агентским договорам, договорам доверительного
управления. Для целей данного Отчета в качестве получателя средств
указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается
не брокер, а его клиент-нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
поступления на клиентские счета резидентов (кроме
уполномоченных банков) средств от нерезидентов <1>, не включая
поступления со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах
своих клиентов-нерезидентов;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
поступления денежных средств на счета резидентов по операциям
с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.
С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:
платежи в пользу нерезидентов <1>, а также на счета
брокеров-резидентов, действующих в интересах своих
клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по
собственным операциям Банка. Для целей данного Отчета в качестве
контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
платежи в пользу нерезидентов <1>, а также на счета
брокеров-резидентов, действующих в интересах своих
клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по
операциям, совершенным Банком в интересах своих
клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам
доверительного управления. В качестве плательщика средств
указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента
указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
платежи в пользу нерезидентов <1>, осуществленные
клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с
нерезидентами, за исключением платежей на счета
брокеров-резидентов, действующих в интересах своих
клиентов-нерезидентов;
--------------------------------
<1> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося
Банка.
переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по
операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3.
С кодом "OUTN " в Отчете отражаются:
платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные
организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и
в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским
договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в
пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским
договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги, в
том числе по операциям РЕПО. Для целей данного Отчета в качестве
плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент)
Банка;
платежи клиентов-брокеров, не являющихся кредитными
организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков,
выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) за ценные бумаги,
приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов.
С кодом "INN " в Отчете отражаются:
поступления от резидентов (включая кредитные организации,
выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов,
являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления, средств от реализации ценных
бумаг, включая операции РЕПО, а также сумм от погашения ценных
бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов
по акциям, в том числе поступления, полученные Банком в качестве
номинального держателя, платежного агента или депозитарием Банка.
Для целей данного Отчета в качестве получателя средств указывается
нерезидент - клиент (депонент) Банка;
поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков,
выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах
своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров
средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных
бумаг, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных
(купонных) доходов по ценным бумагам, дивидендов по акциям.
Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от
способа их осуществления, в частности, включаются расчеты,
осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том
числе транзитные операции через другие банки-резиденты),
аккредитивные счета, а также расчеты между резидентом и
нерезидентом, являющимися клиентами Банка (переводы с одного
клиентского счета на другой клиентский счет).
(п. III.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках.
Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до
четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом
ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным
бумагам, в графе 6 указывается их общее количество. Операции по
договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением
денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со
счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных
бумаг и приобретение других ценных бумаг. Вклады, доли, паи в
имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в
виде десятичного числа, например, если доля нерезидента в
имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 6
указывается 0,45. Для операций с кодами DOL3, DOL4, OTH3, OTH4,
указанными в графе 3, графа 6 не заполняется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.7. В графе 7 указывается цифровой код валюты
корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).
Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка,
указывается код валюты счета клиента-резидента.
III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты,
указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В
графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными
бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в
разделе 1 Отчета, в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг
из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке
(продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для
операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в
разбивке по ценным бумагам, в графах 8 и 9 указывается общая сумма
соответствующего платежа.
Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга),
связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на
счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции:
как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг.
При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание "МЕНА".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Если платежи по операциям с ценными бумагами обусловлены
только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов или
просроченной задолженности по процентам (купонам), а также
процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному
долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен
показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными
бумагами не включены выплаты (начисления) доходов, а также
просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов,
начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и
процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).
III.9. В графе 10 для платежей и поступлений в валюте
Российской Федерации по операциям резидентов (включая операции
Банка, действовавшего как от своего имени и за свой счет, так и в
интересах резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами,
указывается:
Банковский идентификационный код (БИК) уполномоченного банка
(далее - БИК уполномоченного банка), обслуживающего указанного в
графе 13 нерезидента, - если переводы осуществлялись
непосредственно на счета (со счетов) указанного нерезидента. В
этом случае в графе 21 примечание "КОНТРАГЕНТ" не заполняется;
БИК уполномоченного банка, обслуживающего банк-нерезидент, -
если расчеты с указанным в графе 13 нерезидентом осуществлялись на
корреспондентский счет (с корреспондентского счета)
банка-нерезидента. В этом случае в графе 21 в примечании
"КОНТРАГЕНТ" указывается - наименование банка-нерезидента и
цифровой код страны его местонахождения в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
БИК уполномоченного банка, обслуживающего
нерезидента-плательщика (получателя), - если расчеты с указанным в
графе 13 нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) иного
лица-нерезидента. В этом случае в графе 21 указываются
наименование и цифровой код страны нерезидента-плательщика
(получателя) в соответствии с Общероссийским классификатором стран
мира (ОКСМ);
Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям
резидентов (включая операции Банка, действовавшего как от своего
имени и за свой счет, так и в интересах
резидентов-выгодоприобретателей) с нерезидентами, осуществленных
через счета нерезидентов, открытые в банках за пределами
Российской Федерации, в графе 10 указываются:
СВИФТ код банка-нерезидента, обслуживающего
нерезидента-получателя (отправителя), - если банк-нерезидент
является участником системы СВИФТ. При отсутствии в расчетных
документах СВИФТ кода банка-нерезидента, обслуживающего
нерезидента-отправителя, указывается СВИФТ код банка-нерезидента,
являвшегося посредником;
цифровой код страны местонахождения банка-нерезидента в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ),
обслуживающего нерезидента-получателя (отправителя), - если
банк-нерезидент не является участником системы СВИФТ.
Для платежей и поступлений в иностранной валюте по операциям
резидентов с нерезидентами графа 21 не заполняется.
Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в
Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том
случае, если переход прав собственности на ценные бумаги и расчеты
по ним осуществлялись в одном отчетном периоде.
Для платежей и поступлений с кодами INN и OUTN в графе 5,
осуществленных на счета (со счетов) резидентов-брокеров, агентов,
доверительных управляющих, действовавших в интересах
нерезидентов-выгодоприобретателей, графа 10 не заполняется.
Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами
с нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не
заполняется.
(п. III.9 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.10. В графах 11 и 12 приводятся данные о резиденте -
участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 11 указывается
наименование юридического лица, являющегося получателем
(плательщиком) средств. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов)
указывается наименование управляющей компании, а в скобках -
наименование ПИФа. Торговые площадки ЗАО "Московская межбанковская
валютная биржа" (ЗАО ММВБ), НК "Московская фондовая биржа" (НК
МФБ), ОАО "Фондовая биржа РТС" (ОАО РТС) и других российских бирж
по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве
контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте
отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных
предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для
физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По
операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по
брокерским, агентским договорам, договорам доверительного
управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет
функции номинального держателя, в данной графе указывается
наименование клиента-резидента, а не Банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
В графе 12 указываются:
для юридических лиц (кроме кредитных организаций) -
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;
для кредитных организаций - регистрационный номер в
соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных
организаций.
Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также
при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников
создаваемого общества-резидента, не имеющего на момент совершения
операции ИНН, графа 12 не заполняется.
Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в
качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и
12 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную
бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным,
приведенным в графах 15 и 16, а не Банка.
III.11. В графах 13 и 14 приводятся данные о нерезиденте -
участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 13 указывается
наименование юридического лица - нерезидента (включая
банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов
проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах
клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам,
договорам доверительного управления, в данной графе указывается
наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные
торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует
рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация
об истинном контрагенте отсутствует.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
В графе 14 для нерезидентов (юридических и физических лиц)
указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов
иностранных компаний, расположенных на территории Российской
Федерации, указывается код страны материнской компании. Если
страна материнской компании неизвестна, то в графе 14
проставляется "997". Для международных организаций в данной графе
проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента
проставляется "999".
Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в
качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 13 и
14 указываются наименование и код страны нерезидента, выпустившего
ценную бумагу, соответствующие данным, приведенным в графах 15 и
16, а не Банка. Для операций, совершенных клиентом-брокером в
интересах нерезидента с использованием специального брокерского
счета, в графах 13 и 14 указываются наименование и код
клиента-нерезидента.
III.12. В графах 15 и 16 приводятся данные о резидентах
(нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах
(нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были
осуществлены операции. В графе 15 для юридических лиц -
резидентов, включая кредитные организации, указывается полное
наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой
формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов
указывается наименование управляющей компании, а в скобках -
наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе
указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе
расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском,
английском языках или языке его официального наименования.
В графе 16 для резидентов, включая кредитные организации,
указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников
создаваемого общества - резидента, не имеющего на момент
совершения операции ИНН, данная графа не заполняется.
Для представительств и филиалов иностранных компаний,
расположенных на территории Российской Федерации, указывается код
страны материнской компании. Если страна материнской компании
неизвестна, то в графе 16 проставляется "997". Для международных
организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии
данных о стране нерезидента указывается код "999".
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об
эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов
отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без
отступов (пробелов). Графа 16 для операций с пакетом ценных бумаг
заполняется аналогичным образом.
Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей
Банком России исключительно для целей данного Отчета разработан
Реестр эмиссионных ценных бумаг и эмитентов (далее - Реестр).
Данные по эмитентам, указанным в Реестре, отражаются в графах 15 и
16 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы
заполняются на основании имеющейся у Банка информации.
Для операций с кодами DOL3, DOL4, OTH3 и OTH4, указанными в
графе 3, графы 15 и 16 не заполняются.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.13. Графа 17 заполняется только для операций с
эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 17 для
эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, а при
его отсутствии указывается международный идентификационный код
ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных
нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код
отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным
регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом
качестве организацией. Не допускается использование для
эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов,
присвоенных другими организациями, не являющимися
регистрационными. Для векселей допускается использование кодов
(номеров), присвоенных им организациями, не являющимися
регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.
Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о
регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их
регистрационные номера отражаются в графе 17 через символ ";"
(точка с запятой) без отступов (пробелов).
Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре,
отражаются в графах 17 - 20 в соответствии с реквизитами Реестра.
По ценным бумагам, не указанным в Реестре, графа 17 заполняется на
основании имеющейся у Банка информации.
(п. III.13 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.14. Графа 18 заполняется только для операций с
эмиссионными ценными бумагами и векселями. В графе 18 указывается
дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для векселей - дата их
составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для
операций, имеющих в графе 21 примечание "ПАКЕТ", графа 18 не
заполняется.
(п. III.14 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.15. В графе 19 заполняется только для долговых ценных
бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для векселей "до
востребования", а также для операций, имеющих в графе 21
примечание "ПАКЕТ", графа 19 не заполняется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.16. В графе 20 указывается согласно Общероссийскому
классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана
номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг,
номинированных в российских рублях, проставляется код "643". Для
операций с кодами DOL3, DOL4, OTH3 и OTH4, указанными в графе 3, а
также для операций, имеющих в графе 21 примечание "ПАКЕТ", графа
20 не заполняется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по
следующим операциям:
для операций мены (взаимозачета, неттинга) ценных бумаг,
связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на
счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в
данной графе указывается "РАССРОЧКА";
для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных
эмитентов или разных типов ценных бумаг, в данной графе
указывается "ПАКЕТ";
абзац утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
24.11.2006 N 1747-У;
для операций, указанных в пункте III.9, в графе 21 указываются
наименование и цифровой код страны по ОКСМ банка-нерезидента и/или
соответствующего нерезидента в формате: "КОНТРАГЕНТ: наименование
банка-нерезидента/цифровой код ОКСМ/наименование нерезидента/
цифровой код ОКСМ/КОНТРАГЕНТ".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Кроме указанных случаев, в данной графе по усмотрению Банка
могут быть даны другие пояснения.
III.18. В рамках одного операционного дня допускается
агрегация платежей при условии идентичности всех показателей,
отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 6, 8 и 9. Расчеты за
ценные бумаги, осуществляемые в рассрочку в течение одного
отчетного периода, могут агрегироваться. При этом в графе 2
указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в
рассрочку.
III.19. Если в расчетных документах, представляемых
клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами,
отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также
характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не
заполняются.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ПЕРЕВОДАХ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ И РАСЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
за ____ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) _____________
Почтовый адрес ______________________________________________
Код формы 0409407
Квартальная
-------T-----------T------------------T------------------T--------T----------T----------T---------------¬
¦Номер ¦Направление¦ Контрагент - ¦ Код страны банка ¦ Код ¦Код валюты¦Количество¦Сумма, в целых ¦
¦строки¦ перевода ¦переводополучатель¦переводополучателя¦операции¦ перевода ¦операций, ¦ единицах ¦
¦ ¦ ¦ (перевододатель) ¦ (банка ¦ ¦ ¦ единиц ¦соответствующей¦
¦ ¦ ¦ ¦ перевододателя) ¦ ¦ ¦ ¦ валюты ¦
+------+-----------+------------------+------------------+--------+----------+----------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+------+-----------+------------------+------------------+--------+----------+----------+---------------+
¦ 1 ¦Раздел 1. Трансграничные переводы, осуществленные через системы денежных переводов (заполняется ¦
¦ ¦ только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных центров для соответствующих ¦
¦ ¦ систем денежных переводов) ¦
+------+-----------T------------------T------------------T--------T----------T----------T---------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------+------------------+------------------+--------+----------+----------+---------------+
¦ 2 ¦ Раздел 2. Прочие трансграничные переводы: ¦
+------+-----------T------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 2.1 ¦ ¦ Подраздел 2.1. Переводы физических лиц - резидентов ¦
+------+-----------+------------------T------------------T--------T----------T----------T---------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------T------------------+------------------+--------+----------+----------+---------------+
¦ 2.2 ¦ ¦ Подраздел 2.2. Переводы физических лиц - нерезидентов ¦
+------+-----------+------------------T------------------T--------T----------T----------T---------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------------------+------------------+--------+----------+----------+---------------+
¦ 3 ¦Раздел 3. Расчеты физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации¦
+------+-----------T------------------T------------------T--------T----------T----------T---------------+
¦ ... ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-----------+------------------+------------------+--------+----------+----------+----------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц
из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию
в пользу физических лиц и расчетах физических лиц -
резидентов с нерезидентами на территории
Российской Федерации"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
Раздел I. Общие положения
I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме
0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской
Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических
лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на
территории Российской Федерации" (далее - Отчет) используется для
составления платежного баланса Российской Федерации.
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность
информации, сообщенной в Отчете, гарантируется.
I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и
"нерезидент" применяются в соответствии с валютным
законодательством Российской Федерации.
I.4. В Отчете отражаются:
переводы, осуществленные за пределы территории Российской
Федерации физическими лицами непосредственно из Российской
Федерации;
переводы, поступившие из-за пределов территории Российской
Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской
Федерации;
расчеты на территории Российской Федерации физических лиц -
резидентов с нерезидентами (оплата работ, услуг, передачи
информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также
гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты,
выплаты наследства, дарение).
I.5. В Отчете не отражаются:
транзитные переводы через Российскую Федерацию, банк
перевододателя и банк переводополучателя которых находятся за
пределами территории Российской Федерации;
переводы (за исключением операций: оплата работ, услуг,
передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а
также гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии,
алименты, выплаты наследства, дарение), перевододатели и
переводополучатели которых находятся на территории Российской
Федерации;
переводы физических лиц, являющихся индивидуальными
предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся
индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.
Раздел II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченные банки и их филиалы ежеквартально, не
позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в
электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения
Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
Уполномоченные банки, а также территориальные банки крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений представляют
Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за
подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними
территории субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в
одном территориальном учреждении Банка России).
Филиалы уполномоченных банков, а также подчиненные
территориальным банкам филиалы (отделения) крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на
территории другого субъекта Российской Федерации
(зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка
России), представляют Отчет непосредственно в территориальные
учреждения Банка России по месту своего нахождения.
Филиалы уполномоченных банков, расположенные за пределами
территории Российской Федерации, Отчет не представляют.
II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных
данных (за последние 12 месяцев) исправление производится
посредством повторного представления отчетности, содержащей
исправленные значения показателей, одновременно с представлением
Отчета за тот период, в котором были выявлены факты
недостоверности представленных данных.
II.3. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком (его
филиалом) копий направленных Отчетов - 3 года.
II.4. Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться: тел. (495) 771-42-99;
факс (495) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.
Раздел III. Порядок составления Отчета
III.1. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками,
выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для
соответствующих систем денежных переводов, перечень которых указан
в графе 5 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка.
Данные уполномоченные банки отражают в разделе сводные данные (с
учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных
непосредственно из Российской Федерации за пределы территории
Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы)
отчитывающегося уполномоченного банка и пункты обслуживания в
организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов
территории Российской Федерации непосредственно в Российскую
Федерацию в пользу физических лиц.
III.2. Раздел 2 включает в себя данные о прочих переводах, не
отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя
(переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по
двум подразделам.
Операции уполномоченных банков, указанных в графе 5 таблицы,
приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка, которые были
осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в
графе 7 таблицы, приведенной в пункте III.13 настоящего Порядка,
также отражаются в разделе 2.
III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются переводы, поступившие в
отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и
отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в
валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета),
осуществленные через "ЛОРО" или "НОСТРО" счета.
В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного
пользования;
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и
выплаты дивидендов;
предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты
в счет погашения процентов и основного долга;
взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в
нем, инвестиционные и паевые взносы (кроме долевого инвестирования
в строительство недвижимого имущества);
операции, связанные с производными финансовыми инструментами и
конверсионными операциями на валютных рынках;
денежные переводы, осуществленные через системы денежных
переводов (MoneyGram, Travelex Worldwide Money Ltd. и другие);
покупка, продажа платежных документов;
а также расчеты с использованием платежных карт (операции по
получению наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи
наличных, по оплате товаров, работ, услуг).
В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:
Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача
информации, результатов интеллектуальной деятельности;
Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии,
пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;
Код "3" - перечисление заработной платы;
Код "4" - расчеты за товары;
Код "5" - операции с недвижимым имуществом;
Код "6" - переводы собственных средств;
Код "9" - прочие переводы.
III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются переводы, поступившие в
отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и
отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и
в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета),
осуществленные через "ЛОРО" или "НОСТРО" счета.
В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:
денежные переводы, осуществленные через системы денежных
переводов (MoneyGram, Travelex Worldwide Money Ltd. и другие);
покупка, продажа платежных документов;
а также расчеты с использованием платежных карт (операции по
получению наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи
наличных, по оплате товаров, работ, услуг).
III.3. В разделе 3 отражаются следующие поступления и платежи
между физическими лицами - резидентами (клиентами отчитывающегося
уполномоченного банка (его филиала) и нерезидентами, совершенные
на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования,
компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства,
дарение, а также поступления в пользу физических лиц - резидентов
(клиентов отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) от
нерезидентов и платежи физических лиц - резидентов (клиентов
отчитывающегося уполномоченного банка (его филиала) в пользу
нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу
информации, результатов интеллектуальной деятельности.
Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе
3 не отражаются, в том числе:
купля (продажа) товаров;
покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и
выплаты дивидендов;
предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты
в счет погашения процентов и основного долга;
взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в
нем, инвестиционные и паевые взносы (кроме долевого инвестирования
в строительство недвижимого имущества);
приобретение прав на недвижимое имущество;
перечисление заработной платы;
операции, связанные с производными финансовыми инструментами и
конверсионными операциями на валютных рынках;
денежные переводы, осуществленные через системы денежных
переводов (MoneyGram, Travelex Worldwide Money Ltd. и другие)
покупка, продажа платежных документов;
а также расчеты с использованием платежных карт (операции по
получению наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи
наличных, по оплате товаров, работ, услуг).
В графе 5 раздела 3 указывается один из следующих кодов:
|
