Страница 27
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409665
"Отчет о валютных операциях, осуществляемых
с оформлением паспорта сделки"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
1. Общие положения
1.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых с оформлением паспорта сделки" (далее - Отчет)
формируется с целью получения сводной информации о валютных
операциях резидентов, осуществляемых в соответствии с Положением
Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления
резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и
информации, связанных с проведением валютных операций с
нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных
операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17
июня 2004 года N 35) (далее - Положение Банка России N 258-П), и
Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации при осуществлении валютных операций,
порядке учета уполномоченными банками валютных операций и
оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник
Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка
России N 117-И).
Далее по тексту настоящего Порядка используются понятия в
значениях, установленных Положением Банка России N 258-П и
Инструкцией Банка России N 117-И.
1.2. Отчет формируется уполномоченным банком (его филиалом), в
котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт
сделки (далее - банк ПС), на основании информации, содержащейся в
разделах II и III Ведомости банковского контроля, приведенной в
приложении 3 к Положению Банка России N 258-П, и в разделах II и
III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к
Инструкции Банка России N 117-И, а также на основании информации,
содержащейся в паспортах сделок (далее - ПС).
Отчет представляется банком ПС ежемесячно, не позднее 17-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного
сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового
мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его
деятельностью.
1.3. Одновременно с Отчетом за текущий отчетный период
представляются данные за предыдущие отчетные периоды, количество
которых устанавливается Департаментом финансового мониторинга и
валютного контроля Банка России.
За указанные отчетные периоды банк ПС не представляет
объяснений об уточнении данных, представленных одновременно с
Отчетом за текущий отчетный период.
Данные за предыдущие периоды не включаются в отчетность на
бумажном носителе, представляемую в Банк России, а также в
отчетность на бумажном носителе, подлежащую хранению в банке ПС.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
направлены одновременно с Отчетом за текущий отчетный период,
осуществляется банком ПС на основании запросов Департамента
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
(п. 1.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
1.4. В Отчет включаются сведения о платежах и подтверждающих
документах, дата осуществления (оформления) которых относится к
отчетному периоду:
1.4.1. По ПС, оформленным (переоформленным) начиная с 18 июня
2004 года в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N
117-И и по которым досье по ПС не закрыты на конец отчетного
периода.
1.4.2. По "Сведениям о договоре", оформленным по кредитным
договорам до 18 июня 2004 года в соответствии с Инструкцией Банка
России от 10 сентября 2001 года N 101-И "О порядке учета
уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с
получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте
и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19
сентября 2001 года N 2941 ("Вестник Банка России" от 26 сентября
2001 года N 59), принимаемым с 18 июня 2004 года в качестве ПС по
указанным кредитным договорам, по которым досье по ПС не закрыты
на конец отчетного периода.
1.4.3. По ПС, указанным в подпунктах 1.4.1 и 1.4.2 настоящего
Порядка, закрытым в отчетном периоде в порядке, установленном
Инструкцией Банка России N 117-И.
Данные по ПС, по которым досье были закрыты в отчетном
периоде, в Отчет следующего отчетного периода не включаются.
1.5. При отсутствии данных по разделам I, II и подразделу
III.1 раздела III Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми
показателями" проставляется ноль. В этом случае Отчет
представляется банком ПС с проставлением данных только по
подразделу III.2 раздела III, остальные строки и графы Отчета не
заполняются.
При отсутствии данных по всем показателям разделов I, II,
подраздела III.1 раздела III Отчета в поле "Признак отсутствия
данных по разделу (подразделу)" соответствующего раздела
(подраздела) проставляется ноль, остальные показатели раздела
(подраздела) не заполняются.
При отсутствии данных по отдельным показателям раздела
соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.
1.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц
соответствующей валюты платежа или валюты контракта (кредитного
договора) с тремя знаками после запятой.
1.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским
классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе (Классификатор клиринговых валют).
1.8. Порядок представления Отчета крупными кредитными
организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными
банками:
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют Отчет в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за их
деятельностью, за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на
одной с ними территории;
подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся
на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют
Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по
месту своего нахождения.
2. Порядок формирования Отчета
2.1. Раздел I "Сведения об операциях по договорам,
предусматривающим предоставление кредитов (займов)
нерезидентами резидентам и погашение резидентами кредитов
(займов), полученных от нерезидентов"
В разделе I отражается информация по ПС с кодом вида
кредитного договора "6", а также по "Сведениям о договоре",
указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка. Информация
представляется в валюте кредитного договора.
2.1.1. По строке 1 отражается разница значений показателей
строк 9 и 9.1 раздела I Отчета за предыдущий отчетный период.
2.1.2. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС,
оформленного банком ПС в отчетном периоде.
2.1.3. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами
41010 и 41020 в соответствии с перечнем валютных операций
приложения 2 к Инструкции Банка России N 117-И (далее - Перечень),
осуществленных через счета резидента в банках ПС.
2.1.4. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами
41010 и 41020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.
2.1.5. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 -
5.6, осуществленных через счета резидента в банках ПС.
По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42010 Перечня.
По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42020 Перечня.
По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42030 Перечня.
По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42040 Перечня.
По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами
42050 и 99090 Перечня.
По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом
99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно
зачисленных сумм по указанному виду кредитного договора.
2.1.6. По строке 6 отражается сумма операций по строкам 6.1 -
6.6, осуществленных через счета резидента в банках за рубежом.
По строке 6.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42010 Перечня.
По строке 6.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42020 Перечня.
По строке 6.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42030 Перечня.
По строке 6.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом
42040 Перечня.
По строке 6.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами
42050 и 99090 Перечня.
По строке 6.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом
99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту ошибочно
зачисленных сумм по указанному виду кредитного договора.
2.1.7. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности
резидентов перед нерезидентами по кодам основания изменения
задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.1.8. По строке 8 отражается сумма изменения задолженности
резидентов перед нерезидентами по коду основания изменения
задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.1.9. По строке 9 отражается задолженность резидентов по
основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность
по ПС, закрытым в отчетном периоде.
По строке 9.1 отражается задолженность по основному долгу по
ПС, закрытым в отчетном периоде.
2.1.10. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм,
ошибочно списанных со счетов резидента в банках ПС, по указанному
виду кредитного договора.
2.1.11. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм,
ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по
указанному виду кредитного договора.
2.2. Раздел II "Сведения об операциях по договорам,
предусматривающим предоставление займов резидентами
нерезидентам и погашение нерезидентами займов,
полученных от резидентов"
В разделе II отражается информация по ПС с кодом вида
кредитного договора "5", а также по "Сведениям о договоре",
указанным в подпункте 1.4.2 настоящего Порядка. Информация
представляется в валюте кредитного договора.
2.2.1. По строке 1 отражается разница значений показателей
строк 8 и 8.1 раздела II Отчета за предыдущий отчетный период.
2.2.2. По строке 2 отражаются данные из строки 6.2 ПС,
оформленного банком ПС в отчетном периоде.
2.2.3. По строке 3 отражается сумма валютных операций с кодами
40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета в банках ПС.
2.2.4. По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами
40010 и 40020 Перечня, осуществленных через счета за рубежом.
2.2.5. По строке 5 отражается сумма операций по строкам 5.1 -
5.6, осуществленных через счета в банках ПС.
По строке 5.1 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43010 Перечня.
По строке 5.2 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43020 Перечня.
По строке 5.3 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43030 Перечня.
По строке 5.4 отражается сумма по валютным операциям с кодом
43040 Перечня.
По строке 5.5 отражается сумма по валютным операциям с кодами
43050 и 99090 Перечня.
По строке 5.6 отражается сумма по валютным операциям с кодом
99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту ошибочно
списанных сумм по указанному виду кредитного договора.
2.2.6. По строке 6 отражается сумма изменения задолженности
нерезидентов перед резидентами по кодам основания изменения
задолженности 02 - 12, указанным в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.2.7. По строке 7 отражается сумма изменения задолженности
нерезидентов перед резидентами по коду основания изменения
задолженности 13, указанному в графе 2 раздела III Ведомости
банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции
Банка России N 117-И.
2.2.8. По строке 8 отражается задолженность нерезидентов по
основному долгу на конец отчетного периода, включая задолженность
по ПС, закрытым в отчетном периоде.
По строке 8.1 отражается задолженность нерезидентов по
основному долгу по ПС, закрытым в отчетном периоде.
2.2.9. По строке 9 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм,
ошибочно зачисленных на счета резидентов в банках ПС, по
указанному виду кредитного договора.
2.2.10. По строке 10 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата резидентом нерезиденту сумм,
ошибочно зачисленных на счета резидента в банках за рубежом, по
указанному виду кредитного договора.
2.2.11. По строке 11 отражается сумма по валютным операциям с
кодом 99010 Перечня в части возврата нерезидентом резиденту сумм,
ошибочно списанных со счетов резидента в банках за рубежом, по
указанному виду кредитного договора.
2.3. Раздел III "Сводная информация
об операциях по паспортам сделок"
В разделе III информация представляется в разрезе видов
контрактов (кредитных договоров), коды которых указаны в
заголовочной части раздела III.
2.3.1. Подраздел III.1 раздела III формируется отдельно по
каждому из следующих видов валют:
доллар США (код 840),
евро (код 978),
иена (код 392),
фунт стерлингов (код 826),
российский рубль (код 643).
При отсутствии данных в каком-либо из указанных видов валют
подраздел III.1 в соответствующей валюте не формируется и не
представляется.
В строках 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 информация представляется в
валюте платежа, в строках 3, 6, 9, 12 - в валюте контракта.
2.3.2. В поле "Код валюты" проставляется соответствующий код
валюты, в которой представляются данные подраздела III.1.
2.3.3. В строках 1 - 3 отражаются операции, связанные с
вывозом товаров с таможенной территории Российской Федерации,
осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением
паспорта сделки.
По строке 1 отражается сумма валютных операций с кодами 10010
- 10090 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через
счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 2 отражается сумма платежей резидентов в пользу
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 3 отражается фактурная стоимость товаров, вывезенных
с таможенной территории Российской Федерации, указанная в
подтверждающих документах с кодами 01 - 03.
2.3.4. В строках 4 - 6 отражаются операции, связанные с ввозом
товаров на таможенную территорию Российской Федерации,
осуществленные по видам контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением
паспорта сделки.
По строке 4 отражается сумма валютных операций с кодами 11010
- 11060 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 5 отражается сумма поступлений от нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 6 отражается фактурная стоимость товаров, ввезенных
на таможенную территорию Российской Федерации, указанная в
подтверждающих документах с кодами 01 - 02.
2.3.5. В строках 7 - 9 отражаются операции, связанные с
выполнением резидентами работ, оказанием ими услуг, передачей
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, осуществленные по видам
контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.
По строке 7 отражается сумма валютных операций с кодами 20010
- 20070 Перечня, включая валютные операции, осуществленные через
счета резидента в банках за рубежом, и поступлений от
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 8 отражается сумма платежей резидентов в пользу
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 9 отражается стоимость оказанных резидентами
нерезидентам услуг (выполненных работ, переданных информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них), указанная в подтверждающих документах
с кодами 04 и 05.
2.3.6. В строках 10 - 12 отражаются операции, связанные с
выполнением нерезидентами работ, оказанием ими услуг, передачей
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них, осуществленные по видам
контрактов с кодами 1 - 4, 9 с оформлением паспорта сделки.
По строке 10 отражается сумма валютных операций с кодами 21010
- 21040 Перечня и платежей резидентов в пользу нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 11 отражается сумма поступлений от нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
По строке 12 отражается стоимость полученных резидентами от
нерезидентов услуг (информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполненных
работ), указанная в подтверждающих документах с кодом 04.
2.3.7. В подразделе III.2 раздела III представляется следующая
информация.
По строке 13 отражается информация о количестве ПС, не
закрытых на начало отчетного периода.
По строке 14 отражается информация о количестве ПС,
оформленных в банке ПС в соответствии с требованиями Инструкции
Банка России N 117-И в течение отчетного периода.
По строке 15 отражается информация о количестве ПС, закрытых
банком ПС в течение отчетного периода.
По строке 16 отражается информация о количестве ПС, не
закрытых на конец отчетного периода.
По данным каждой графы подраздела III.2 должно выполняться
следующее соотношение:
строка 16 = строка 13 + строка 14 - строка 15.
По строке 16.1 из общего количества ПС, не закрытых на конец
отчетного периода, отражается информация о количестве ПС,
переоформленных в банке ПС в соответствии с требованиями
Инструкции Банка России N 117-И в течение отчетного периода.
По строке 17 отражается информация о количестве Ведомостей
банковского контроля, представленных в Банк России за отчетный
период в соответствии с перечнем, устанавливаемым Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
ОТЧЕТ О ВНЕСЕНИИ И ВОЗВРАТЕ СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ
(Код формы 0409667)
Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
24.11.2006 N 1747-У.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409667
"Отчет о внесении и возврате сумм резервирования"
Утратил силу с 1 января 2007 года. - Указание ЦБ РФ от
24.11.2006 N 1747-У.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ
О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за "__" _______ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409701
Суточная
------T------T------T---------------------------T---------------------------T-------T-------------¬
¦Номер¦Дата ¦Дата ¦ Условия сделки ¦ Контрагент ¦Допол- ¦Дополнитель- ¦
¦ п/п ¦заклю-¦расче-+-------------T-------------+-----T-------T-----T-------+нитель-¦ные сведения ¦
¦ ¦чения ¦тов по¦ требования ¦обязательства¦рези-¦кредит-¦тор- ¦прочие ¦ные ¦по валютному ¦
¦ ¦сделки¦сделке+------T------+------T------+дент ¦ная ¦говая¦ ¦сведе- ¦опциону ¦
¦ ¦ ¦ ¦цифро-¦сумма,¦цифро-¦сумма,¦(R) ¦орга- ¦сис- ¦ ¦ния по +-------T-----+
¦ ¦ ¦ ¦вой ¦ тыс. ¦вой ¦ тыс. ¦(не- ¦низация¦тема ¦ ¦сделкам¦тип оп-¦опци-¦
¦ ¦ ¦ ¦код ¦ ед. ¦код ¦ ед. ¦рези-¦ ¦ ¦ ¦ ¦циона ¦онная¦
¦ ¦ ¦ ¦валюты¦ ¦валюты¦ ¦дент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(put ¦пре- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(N)) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦или ¦мия, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦call) ¦тыс. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ед. ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+------+------+------+------+------+-----+-------+-----+-------+-------+-------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409701
"Отчет о конверсионных операциях"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У,
от 18.06.2007 N 1841-У)
I. Общие положения
1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных
операциях" (далее - Отчет) используется в целях определения
совокупного объема и структуры конверсионных операций,
осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской
Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность может
быть использована Банком России и в других целях, необходимых ему
для исполнения своих функций, установленных законодательством
Российской Федерации.
2. Полученная информация в агрегированном виде включается в
аналитические справки и обзоры Банка России.
3. В настоящий Отчет уполномоченных банков включаются
конверсионные операции по сделкам купли-продажи валют различных
государств (в том числе конверсия валют на корреспондентских
счетах в банках-корреспондентах, банковских счетах юридических и
физических лиц - банковских клиентов, не являющихся кредитной
организацией или банком, а также конверсия валют по операциям с
финансовыми активами, валютная ценность которых не совпадает с
валютой платежа).
Дополнительно в настоящий Отчет включается информация об
операциях уполномоченных банков с производными инструментами
валютного рынка (сделки "валютный своп", форвардные сделки и
опционы внебиржевого валютного рынка, биржевые фьючерсные и
опционные валютные контракты и так далее).
(п. 3 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных
операций уполномоченного банка учитываются следующие сделки и
операции:
сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются
с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом)
(межбанковские сделки);
сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым проводятся
организацией (небанковской кредитной организацией или расчетным
банком и тому подобное), осуществляющей клиринг по обязательствам
участников биржевой или какой-либо другой торговой системы (далее
- специализированная организация);
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
операции (в т.ч. обмен денежными средствами в разных валютах)
между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между
двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции с
филиалом);
конверсия валют по сделкам купли-продажи и другим
внутрибанковским (клиентским) операциям с юридическими и
физическими лицами - владельцами банковских расчетных, депозитных
и прочих, предусматривающих конверсию в другие валюты, счетов в
рублях и в иностранных валютах;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых
одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той же
суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными датами
валютирования (операции "валютный своп").
5. В Отчет включаются все конверсионные операции
уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10
настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 настоящего раздела дается
перечень основных операций, которые необходимо отражать в Отчете.
6. В Отчет включаются операции по покупке и продаже одной
иностранной валюты за другую или за рубли, в том числе:
межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной
иностранной валюты;
операции "валютный своп";
межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного
государства за безналичную или наличную валюту другого
государства;
сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи
иностранной валюты.
7. В Отчет также включаются следующие виды конверсионных
операций:
конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и
прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах, как по
прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и
обусловленные режимом указанных счетов;
конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих
клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по
прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные
договором текущего банковского счета;
конверсии денежных средств при покупке и продаже различных
финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с
валютой платежа;
операции с филиалом;
прочие конверсии денежных средств, осуществление которых
обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо
несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты
банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств,
погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на
текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными
картами, дорожными чеками и т.п.).
8. В Отчет включается информация по всем сделкам независимо от
порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами
обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их
поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета
и тому подобное).
(п. 8 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
9. Операции по возмещению денежных сумм в одной валюте,
списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления
денежного эквивалента в другой валюте, полученного в результате
продажи на внутреннем или международном валютном рынке, отражаются
в Отчете уполномоченного банка как клиентские операции по
конверсии денежных средств. Продажа списанной с клиентского счета
иностранной валюты, осуществляемая (частично или полностью)
уполномоченным банком на внутреннем или международном валютном
рынке, или напрямую Банку России отражается в Отчете
соответственно как межбанковская или биржевая сделка. В противном
случае считается, что клиентская конверсия валют проведена (в
полном объеме или частично) уполномоченным банком через свою
позицию.
Для избежания избыточной детализации при составлении Отчета в
случае заключения межбанковских конверсионных сделок, по которым
уполномоченный банк действует в интересах третьих лиц (например, в
интересах учредителя общего фонда банковского управления (далее -
ОФБУ), рекомендуется применять единую схему отражения указанных
операций (аналогичную описанной в первом абзаце настоящего
пункта). В таких случаях в Отчете заполняются две отдельные
строки: одной строкой в Отчет включаются данные о величине
требований и обязательств по конверсионной операции в отношении
контрагента по сделке на соответствующем сегменте валютного рынка,
а другой строкой - данные о размере списания в одной валюте и
зачисления эквивалента в другой на балансе учредителя ОФБУ
(обозначаемого буквой "К"), в чьих интересах заключалась
межбанковская или биржевая сделка.
(п. 9 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной
иностранной валюты не подлежат отражению в Отчете.
11. Не подлежат отражению в Отчете следующие операции:
учет доходов и расходов в иностранной валюте;
конверсия валют по сделкам РЕПО при несоответствии валюты
обеспечения и валюты кредита;
покупка и продажа клиринговых валют;
покупка и продажа драгоценных металлов.
12. Перечень уполномоченных банков Московского региона (г.
Москвы и Московской области), представляющих Отчет, определяется и
пересматривается Департаментом операций на финансовых рынках Банка
России (далее - ДОФР). Отчет должен включать операции только
головного офиса для уполномоченных банков, зарегистрированных в
Московском регионе (без учета операций иногородних филиалов
уполномоченного банка). Для зарегистрированных в Московском
регионе филиалов иногородних уполномоченных банков в Отчет должны
включаться только собственные операции филиала (без учета операций
головного офиса).
13. Уполномоченный банк, включенный в перечень банков,
предоставляющих Отчет, уведомляется письмом ДОФР о сроках начала
предоставления Отчета, структурном подразделении Банка России,
осуществляющего прием отчетности, и контактных телефонах
ответственных сотрудников ДОФР, а также структурного подразделения
Банка России, осуществляющего прием отчетности.
14. Отчетность может устанавливаться территориальными
учреждениями Банка России для подотчетных им уполномоченных банков
и филиалов иногородних банков по согласованию с ДОФР. При этом
перечень территориальных учреждений Банка России, участвующих в
сборе Отчета, определяется ДОФР.
(п. 14 в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
15. Кредитные организации Московского региона представляют
Отчет ежедневно в Банк России по каналам электронной связи не
позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня,
следующего за отчетным.
16. В случае, если обработка данных о конверсионных операциях,
указанных в пункте 7 настоящего раздела, не может быть завершена в
установленный срок, кредитная организация обязана своевременно
представить частично сформированный Отчет, содержащий информацию
обо всех сделках, указанных в пункте 6 настоящего раздела.
Последующая замена Отчета должна быть осуществлена до 13 часов 00
минут того же рабочего дня.
17. В случае представления Отчета в виде электронного
сообщения, снабженного кодом аутентификации, уполномоченный банк
может не формировать Отчет на бумажных носителях в порядке,
установленном пунктом 7 Указания Банка России от 16 января 2004
года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10
февраля 2004 года N 5534; 30 марта 2005 года N 6458; 19 января
2006 года N 7379 ("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года N
14; от 6 апреля 2005 года N 18; от 25 января 2006 года N 3).
II. Порядок составления Отчета
1. Сделки покупки и продажи иностранной валюты включаются в
Отчет на дату их заключения.
2. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.
3. Дата расчетов по сделке указывается в графе 3 Отчета.
4. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета)
по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется
заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений
на покупку или продажу иностранной валюты (в частности, по
операциям, указанным в пункте 7 раздела I настоящего Порядка),
используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.
5. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях
предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в
графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа по сделке.
6. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой
код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по
заключенной сделке или создала длинную позицию в результате
осуществления конверсии денежных средств.
7. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой
код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по
заключенной сделке или создала короткую позицию в результате
осуществления конверсии денежных средств.
8. По срочным и кассовым операциям без обязательств по
поставке валют, а также по биржевым фьючерсным и опционным
валютным контрактам без поставки в графах 5 и 7 отражаются (на
дату их открытия) сумма базовой валюты и ее стоимость в другой
валюте в соответствии с курсом сделки (контракта) на начало
расчетного периода.
(п. 8 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
9. По сделкам типа "валютный опцион" в графе 5 указывается
сумма валюты, которая будет куплена продавцом или покупателем
опциона в случае его исполнения, а в графе 7 указывается сумма
валюты, которая будет продана продавцом или покупателем опциона в
случае его исполнения.
10. Коды валют указываются в Отчете в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют
по межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе ("Классификатор клиринговых валют").
Коды стран указываются в Отчете в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
11. Суммы купленных и проданных валют указываются в тысячах
денежных единиц (с округлением по математическому методу до целых
чисел). Сделка, сумма требований или обязательств которой меньше
1000 единиц, в Отчет не включается.
12. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются
отдельно двумя суммами общие (по итогам торговой сессии) объемы
купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы
обязательств и требований по сопряженной валюте.
13. В Отчете допускается объединять операции с клиентами (с
одним и тем же или разными), сумма каждой из которых менее 1 млн.
долларов США в эквиваленте, при условии совпадения всех других
параметров объединяемых сделок.
14. В графу 8 Отчета заносится буква "R", если контрагент
уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква
"N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является
резидентом.
15. В графе 9 указывается контрагент по сделке в случае, если
сделка заключена на межбанковском внебиржевом рынке или является
сделкой с собственным филиалом (в противном случае графа 9 не
заполняется):
для Банка России указывается аббревиатура CBRF;
для Международного инвестиционного банка указывается
аббревиатура MIB;
для уполномоченных банков и филиалов указывается их
регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский
идентификационный код (БИК);
для кредитных организаций - нерезидентов указывается их
СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и
цифровой код страны его местонахождения.
16. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи,
если сделки заключены в ее торговой системе (как системные
биржевые сделки) или зарегистрированы в ней (как внесистемные
биржевые сделки) для проведения расчетов через специализированную
организацию.
При заключении сделок в каких-либо других системах электронной
торговли (кроме обезличенных биржевых), предусматривающих, в
частности, прямые двусторонние расчеты участников, в графе 10
дополнительно указывается буква "Е". Допускается указание
общепринятого сокращенного наименования такой торговой системы.
(п. 16 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
17. В графе 11 указываются дополнительные сведения о сделке:
буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по
операциям с кредитными картами и дорожными чеками;
буквой "К" обозначаются клиентские сделки (для
клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн.
долларов США в эквиваленте, вместо буквы "К" указывается цифровой
код страны его местонахождения);
буквой "В" обозначаются межбанковские сделки по покупке и
продаже наличной валюты одного государства за наличную или
безналичную валюту другого государства.
18. В графе 12 указываются дополнительные сведения по
следующим видам срочных и кассовых операций (внебиржевых и
биржевых):
сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на
условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в
стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода
независимо от способа определения финансового результата
(например, проведения взаимозачета и тому подобное);
биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые
без поставки;
сделки, входящие в состав операций "валютный своп".
В противном случае графа 12 не заполняется.
Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по
поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные
контракты, торгуемые без поставки.
Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций
"валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в
одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных
строках, следующих одна за другой.
(п. 18 в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
19. В графах 13 - 14 указываются дополнительные сведения о
заключенных сделках типа "валютный опцион". По данным сделкам при
составлении Отчета необходимо указывать величину вознаграждения
(премии), за которое покупателем опциона приобретается
одностороннее право отказаться от своих обязательств по покупке
валюты (опцион типа "Call") или ее продаже (опцион типа "Put") на
определенную дату или в течение установленного периода.
В графе 13 указывается буква "P", если заключенная сделка
является опционом "на продажу" базовой валюты ("Put"), или буква
"C", если заключенная сделка является опционом "на покупку"
базовой валюты ("Call").
В графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах
денежных единиц с точностью до трех десятичных знаков после
запятой (эквивалент в долларах США, пересчитанный с использованием
официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком
"минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом
опциона. В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет,
указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для
покупателя или продавца опциона.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У)
20. Для обозначений в графах 8, 10 - 13 используются заглавные
буквы латинского алфавита.
21. В случае отмены сделки, включенной в Отчет, необходимо
осуществить корректировку представленных данных. Порядок
корректировки предусматривает повторное указание сделки в
следующем Отчете, составленном на дату ее отмены, с сохранением
первоначальных реквизитов сделки и указанием сумм требований и
обязательств по ней со знаком "минус".
22. В случае предоставления в Отчете неполных или ошибочных
данных по сделке необходимо произвести полную замену Отчета.
23. При осуществлении структурным подразделением Банка России
приема настоящей отчетности в автоматическом режиме производится
контроль правильности заполнения реквизитов конверсионных
операций. В случае обнаружения нарушений порядка составления
Отчета уполномоченному банку может быть отказано в приеме Отчета с
уведомлением о характере выявленной ошибки.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ УЧАСТНИКОВ
РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРОВ ОРЦБ
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409705
Суточная
руб.
---------T-----T-----T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------T------T-------¬
¦Наимено-¦Номер¦Оста-¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦Номер ¦Остаток¦
¦вание ¦счета¦ток ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦лице- ¦по ли- ¦
¦Участ- ¦30401¦по ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦вого ¦цевому ¦
¦ника ¦ ¦счету¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦счета ¦счету ¦
¦ ¦ ¦30401¦Сек- ¦Сектора¦валют-¦валют- ¦валют-¦валют- ¦фондо-¦фондо- ¦фондо-¦фондо- ¦сроч- ¦сроч- ¦сроч- ¦сроч- ¦Секто-¦Сектора¦Секто-¦Сектора¦Секто-¦Сектора¦по ¦по сек-¦
¦ ¦ ¦ ¦тора ¦ГКО ¦ного ¦ного ¦ного ¦ного ¦вого ¦вого ¦вого ¦вого ¦ного ¦ного ¦ного ¦ного ¦ра ¦меж- ¦ра ¦меж- ¦ра го-¦госу- ¦секто-¦торам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ГКО ¦(ОФЗ) ¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦Сек- ¦Сектора¦меж- ¦бан- ¦меж- ¦бан- ¦судар-¦дарст- ¦рам ¦рынка ¦
¦ ¦ ¦ ¦(ОФЗ) ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦тора ¦балан- ¦бан- ¦ковс- ¦бан- ¦ковс- ¦ствен-¦венных ¦рынка ¦балан- ¦
¦ ¦ ¦ ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦ковс- ¦ких ¦ковс- ¦ких ¦ных ¦феде- ¦балан-¦сового ¦
¦ ¦ ¦ ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦ких ¦креди- ¦ких ¦креди- ¦феде- ¦ральных¦сового¦счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30405¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30405¦счета ¦N 30403¦счета ¦N 30405¦креди-¦тов ¦креди-¦тов ¦раль- ¦ценных ¦счета ¦N 40701¦
¦ ¦ ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦тов ¦балан- ¦тов ¦балан- ¦ных ¦бумаг ¦N ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦30403 ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦30403 ¦ ¦30405 ¦ ¦балан-¦сового ¦балан-¦сового ¦ценных¦балан- ¦40701 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сового¦счета ¦сового¦счета ¦бумаг ¦сового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦N ¦счета ¦N ¦балан-¦счета ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N ¦30403 ¦N ¦30405 ¦сового¦N 30405¦ ¦ ¦
|
