Страница 30
¦ ¦для продажи ¦- А/4.1 <3> - А/6.1 <3> - (60105 + 60206 + А/7) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦8 ¦Основные средства,¦604(А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609(А - П) + 610 ¦
¦ ¦нематериальные активы и¦ ¦
¦ ¦материальные запасы ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦9 ¦Требования по получению¦20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47427 + 51208 + 51209 +¦
¦ ¦процентов ¦51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 +¦
¦ ¦ ¦51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 -¦
¦ ¦ ¦А/5.3 + А40109/9 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦10 ¦Прочие активы ¦20308 + 30211 + (30221 - 30222) <5> + (30233 - 30232) <5> +¦
¦ ¦ ¦303 <5> + 30602 + (40313 - 40312) <5> + (40908 - 40907)¦
¦ ¦ ¦<5> + 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417¦
¦ ¦ ¦+ 47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(А) (кроме 60315)¦
¦ ¦ ¦+ 612(А) - (30226 - А 30226/3) - А 47402/5.2 - А/10 ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦11 ¦Всего активов ¦ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ II ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦12 ¦Кредиты Центрального банка¦312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦13 ¦Средства кредитных¦20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30116 + 30117 + 30122 +¦
¦ ¦организаций ¦+ 30123 + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702¦
¦ ¦ ¦+ 31703 + 31802 + 31803 + А/13 ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦14 ¦Средства клиентов¦20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 +¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 -¦
¦ ¦ ¦А40109/5.1 - А40109/9)) + (40110 - 40111) <4> + 40116 + 402¦
¦ ¦ ¦+ 403 (кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404¦
¦ ¦ ¦+ 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 +¦
¦ ¦ ¦411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420¦
¦ ¦ ¦+ 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431¦
¦ ¦ ¦+ 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 +¦
¦ ¦ ¦47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/13 ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦14.1 ¦Вклады физических лиц ¦40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423 + 426 + 47603 + 47605 +¦
¦ ¦ ¦47608 + 47609 ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦15 ¦Выпущенные долговые¦520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407) ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦16 ¦Обязательства по уплате¦47411 + 47426 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 ¦
¦ ¦процентов ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦17 ¦Прочие обязательства ¦(30222 - 30221) <5> + (30232 - 30233) <5> + 303 <5> +¦
¦ ¦ ¦(304 (кроме 30410)) <2> + 30603 + 30604 + (40312 -¦
¦ ¦ ¦40313) <5> + (40907 - 40908) <5> + 47403 + 47405 + 47407 +¦
¦ ¦ ¦47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме¦
¦ ¦ ¦60324) + 60806 + 612(П) + А107/17 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦18 ¦Резервы на возможные¦20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 +¦
¦ ¦потери по условным¦45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50114 + 50213 + 50312 +¦
¦ ¦обязательствам кредитного¦50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 +¦
¦ ¦характера, прочим¦51910 + 60324 - А30126/3 - А47425/3 - А/5.4 - А/6.2 - А/7 -¦
¦ ¦возможным потерям и по¦А/10 ¦
¦ ¦операциям с резидентами¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦19 ¦Всего обязательств ¦Ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17 + ст.¦
¦ ¦ ¦18 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦III ¦ ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ ¦ ¦
¦ ¦ СРЕДСТВ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20 ¦Средства акционеров¦Ст. 20.1 + ст. 20.2 + ст. 20.3 ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20.1 ¦Зарегистрированные ¦в части зарегистрированного уставного капитала: 10207 в¦
¦ ¦обыкновенные акции и доли ¦части обыкновенных акций + 10208 ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20.2 ¦Зарегистрированные ¦10207 в части привилегированных акций ¦
¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦20.3 ¦Незарегистрированный ¦10208 в части незарегистрированного уставного капитала ¦
¦ ¦уставный капитал¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У, от 18.06.2007 N 1841-У) ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦21 ¦Собственные акции,¦105 ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦22 ¦Эмиссионный доход ¦10602 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦23 ¦Переоценка основных¦10601 ¦
¦ ¦средств ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦24 ¦Расходы будущих периодов и¦32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 + 52502 + 61401 +¦
¦ ¦предстоящие выплаты,¦61402 + 61403 - 61301 - 61302 - 61303 - 61304 ¦
¦ ¦влияющие на собственные¦ ¦
¦ ¦средства (капитал) ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦25 ¦Фонды и неиспользованная¦10604 + (107 - А107/17) + (70302 - 70402 - 70502) <6> ¦
¦ ¦прибыль прошлых лет в¦ ¦
¦ ¦распоряжении кредитной¦ ¦
¦ ¦организации (непогашенные¦ ¦
¦ ¦убытки прошлых лет) ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦26 ¦Прибыль (убыток) за¦По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: ¦
¦ ¦отчетный период ¦61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 -¦
¦ ¦ ¦70501 ¦
¦ ¦ ¦По состоянию на 1 января: ¦
¦ ¦ ¦70302 - 70502 или 70402 <7> ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦27 ¦Всего источников¦Ст. 20 - ст. 20.3 - ст. 21 + ст. 22 + ст. 23 - ст. 24 + ст.¦
¦ ¦собственных средств ¦25 + ст. 26 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦28 ¦Всего пассивов ¦Ст. 19 + ст. 20.3 + ст. 27 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ IV ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦29 ¦Безотзывные обязательства¦91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91309 + 91705 + 960 + 961 +¦
¦ ¦кредитной организации ¦962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦30 ¦Гарантии, выданные¦91404 ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ V ¦ СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО ¦ ¦
¦ ¦ УПРАВЛЕНИЯ ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ АКТИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦1 ¦Касса ¦801 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦2 ¦Ценные бумаги в управлении ¦802 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦3 ¦Драгоценные металлы ¦803 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦4 ¦Кредиты предоставленные ¦804 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦5 ¦Средства, использованные¦805 ¦
¦ ¦на другие цели ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦6 ¦Расчеты по доверительному¦806 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦7 ¦Уплаченный накопленный¦807 ¦
¦ ¦процентный (купонный)¦ ¦
¦ ¦доход по процентным¦ ¦
¦ ¦(купонным) долговым¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦8 ¦Текущие счета ¦808 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦9 ¦Расходы по доверительному¦809 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦10 ¦Убыток по доверительному¦810 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ПАССИВНЫЕ СЧЕТА ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦11 ¦Капитал в управлении ¦851 ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦12 ¦Расчеты по доверительному¦852 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦13 ¦Полученный накопленный¦853 ¦
¦ ¦процентный (купонный)¦ ¦
¦ ¦доход по процентным¦ ¦
¦ ¦(купонным) долговым¦ ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦14 ¦Доходы от доверительного¦854 ¦
¦ ¦управления ¦ ¦
+-----+---------------------------+-----------------------------------------------------------+
¦15 ¦Прибыль по доверительному¦855 ¦
¦ ¦управлению ¦ ¦
L-----+---------------------------+------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные
алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая
форма).
<2> Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью
"Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие
обязательства" - если пассивное.
<3> При формировании статей бухгалтерского баланса
(публикуемая форма) используются все коды обозначения расшифровок
балансовых счетов формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный
номер. Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании
статьи 4 используются все корректировки, оканчивающиеся на "4.1",
т.е. А50406/4.1 и А50505/4.1.
<4> Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью
"Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо,
и в статью "Средства клиентов (некредитных организаций)" - если
пассивное.
<5> Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303,
40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы",
если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие
обязательства" - если пассивное.
<6> По состоянию на 1 января - только в части остатков
средств, относящихся к предыдущим по сравнению с отчетным годом
периодам.
<7> По состоянию на 1 января - только в части остатков
средств, относящихся к отчетному году.
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
тыс. руб.
------T----------------------------------------------------T---------T----------¬
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные за¦Данные за ¦
¦ п/п ¦ ¦отчетный ¦соответст-¦
¦ ¦ ¦ период ¦вующий пе-¦
¦ ¦ ¦ ¦риод прош-¦
¦ ¦ ¦ ¦лого года ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ ¦Проценты полученные и аналогичные доходы от: ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 1 ¦Размещения средств в кредитных организациях ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 2 ¦Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным¦ ¦ ¦
¦ ¦организациям) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 3 ¦Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 4 ¦Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 5 ¦Других источников ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 6 ¦Всего процентов полученных и аналогичных доходов ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ ¦Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 7 ¦Привлеченным средствам кредитных организаций ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 8 ¦Привлеченным средствам клиентов (некредитных¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 9 ¦Выпущенным долговым обязательствам ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 10 ¦Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 11 ¦Чистые процентные и аналогичные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 12 ¦Чистые доходы от операций с ценными бумагами ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 13 ¦Чистые доходы от операций с иностранной валютой ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 14 ¦Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и¦ ¦ ¦
¦ ¦прочими финансовыми инструментами ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 15 ¦Чистые доходы от переоценки иностранной валюты ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 16 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 17 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 18 ¦Чистые доходы от разовых операций ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 19 ¦Прочие чистые операционные доходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 20 ¦Административно-управленческие расходы ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 21 ¦Резервы на возможные потери ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 22 ¦Прибыль до налогообложения ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 23 ¦Начисленные налоги (включая налог на прибыль) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------+---------+----------+
¦ 24 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦ ¦
L-----+----------------------------------------------------+---------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме N 0409807
"Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У,
от 26.03.2007 N 1803-У)
1. Отчетность по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности,
подлежащей опубликованию кредитными организациями (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам). Публикуется и представляется в территориальные
учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1
октября (за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих операции по расчетам): не позднее 43 рабочих дней
после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам): в течение 3 рабочих дней после даты опубликования
годовых отчетов.
2. Отчет составляется на основании данных отчетности по форме
0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (по
состоянию на 1 января - на основании данных годового
бухгалтерского отчета кредитной организации, составленного в
соответствии с Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N
1530-У "О порядке составления кредитными организациями годового
бухгалтерского отчета", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 21 декабря 2004 года N 6215 ("Вестник Банка
России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее - Указание Банка
России N 1530-У) (далее - форма 0409102) в соответствии с
"Разработочной таблицей для составления Отчета о прибылях и
убытках (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
В случае если остатки по каким-либо символам формы 0409102 за
отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в
Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье
Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует
операции на этом символе, либо по статье 19.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
При формировании статей Отчета кредитные организации могут
осуществлять реклассификацию отдельных символов в иные статьи
Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя
принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций
над их юридической формой.
3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в
соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать
данным формы 0409102, а по состоянию на 1 января - итоговым данным
Отчета о прибылях и убытках, составленного в соответствии с
Указанием Банка России N 1530-У.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за
соответствующий период прошлого года.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Разработочная таблица
для составления отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма)
------T----------------------------------------T--------------------------------------¬
¦Номер¦Наименование статьи отчета о прибылях и ¦Символы формы 0409102 и их расшифровки¦
¦ п/п ¦ убытках (публикуемая форма) ¦ в соответствии с формой 0409110 <1> ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ Проценты полученные и аналогичные доходы от: ¦
+-----+----------------------------------------T--------------------------------------+
¦ 1 ¦Размещения средств в кредитных¦11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318¦
¦ ¦организациях ¦+ 11319 + 11415 + 11416 + 115 + 116 +¦
¦ ¦ ¦12203 + 12207 + 12303 + 12307 +¦
¦ ¦ ¦S17315/1 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 2 ¦Ссуд, предоставленных клиентам¦111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме¦
¦ ¦(некредитным организациям) ¦11218, 11219) + 113 (кроме 11318,¦
¦ ¦ ¦11319) + 114 (кроме 11415, 11416) +¦
¦ ¦ ¦122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме¦
¦ ¦ ¦12303, 12307) + 17315 - S17315/1 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 3 ¦Оказание услуг по финансовой аренде¦17309 ¦
¦ ¦(лизингу) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 4 ¦Ценных бумаг с фиксированным доходом ¦121 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 5 ¦Других источников ¦17307 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 6 ¦Всего процентов полученных и аналогичных¦сумма строк 1 - 5 ¦
¦ ¦доходов ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ ¦ Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: ¦
+-----+----------------------------------------T--------------------------------------+
¦ 7 ¦Привлеченным средствам (кредитных¦211 (кроме 21104)+ 212 (кроме 21204) +¦
¦ ¦организаций) ¦213 (кроме 21204) + 22110 + 22111 +¦
¦ ¦ ¦22215 + 22216 + 22315 + 22316 +¦
¦ ¦ ¦S29414/7 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 8 ¦Привлеченным средствам клиентов¦21104 + 21204 + 21304 + 221 (кроме¦
¦ ¦(некредитных организаций) ¦22110, 22111) + 222 (кроме 22215,¦
¦ ¦ ¦22216) + 223 (кроме 22315, 22316)¦
¦ ¦ ¦+ 231 + 29414 - S29414/7 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 9 ¦Выпущенным долговым обязательствам ¦24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 10 ¦Всего процентов уплаченных и аналогичных¦сумма строк 7 - 9 ¦
¦ ¦расходов ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 11 ¦Чистые процентные и аналогичные доходы ¦ст. 6 - ст. 10 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 12 ¦Чистые доходы от операций с ценными¦124 + 125 + 126 - (24107 + 242) +¦
¦ ¦бумагами ¦S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 +¦
¦ ¦ ¦S17314/12 - S29410/12 - S29411/12 -¦
¦ ¦ ¦S29412/12 - S29413/12 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 13 ¦Чистые доходы от операций с иностранной¦131 - 251 + S17311/13 + S17312/13 +¦
¦ ¦валютой ¦S17313/13 + S17314/13 - S29410/13 -¦
¦ ¦ ¦S29411/13 - S29412/13 - S29413/13 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 14 ¦Чистые доходы от операций с драгоценными¦17305 - 29404 + (17311 - S17311/12 -¦
¦ ¦металлами и прочими финансовыми¦S17311/13) + (17312 - S17312/12 -¦
¦ ¦инструментами ¦S17312/13) + (17313 - S17313/12 -¦
¦ ¦ ¦S17313/13) + (17314 - S17314/12 -¦
¦ ¦ ¦S17314/13) - (29410 - S29410/12 -¦
¦ ¦ ¦S29410/13) - (29411 - S29411/12 -¦
¦ ¦ ¦S29411/13) - (29412 - S29412/12 -¦
¦ ¦ ¦S29412/13) - (29413 - S29413/12 -¦
¦ ¦ ¦S29413/13) ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 15 ¦Чистые доходы от переоценки иностранной¦13201 - 25201 ¦
¦ ¦валюты ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 16 ¦Комиссионные доходы ¦172 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 17 ¦Комиссионные расходы ¦292 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 18 ¦Чистые доходы от разовых операций ¦161 + 17301 - (281 + 29327 + 29401 +¦
¦ ¦ ¦29419 + 29420 + 29425) ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 19 ¦Прочие чистые операционные доходы ¦141 + 142 + 17302 + 17303 + 17304 +¦
¦ ¦ ¦17306 + 17308 + 17310 + 17316 + 17317¦
¦ ¦ ¦+ 17318 + 17323 - (29402 + 29403 +¦
¦ ¦ ¦29405 + 29407 + 29409 + 29415 + 29418¦
¦ ¦ ¦+ 29423) <2> - 4101 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 20 ¦Административно-управленческие расходы ¦261 + 262 + 293 (кроме 29327) + 29406¦
¦ ¦ ¦+ 29421 + 29422 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 21 ¦Резервы на возможные потери ¦17101 + 17103 - (29101 + 29103) ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 22 ¦Прибыль до налогообложения ¦ст. 11 + ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 +¦
¦ ¦ ¦ст. 15 + ст. 16 - ст. 17 + ст. 18 +¦
¦ ¦ ¦ст. 19 - ст. 20 + ст. 21 ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 23 ¦Начисленные налоги (включая налог на¦3101 + 3201 + 29416 ¦
¦ ¦прибыль) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------+--------------------------------------+
¦ 24 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ст. 22 - ст. 23 ¦
L-----+----------------------------------------+---------------------------------------
--------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные
алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма).
<2> По кредитным организациям, у которых сложилось превышение
использованной прибыли над фактически полученной или которые
допустили убыток, статья 19 Отчета подлежит уменьшению:
по состоянию на 1 января - на сумму (35001 - (3101 + 3201 +
4101));
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - на сумму
использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N
70501 "Использование прибыли отчетного года", уменьшенного на
сумму корректировок 3101, 3201 и 4101 - по убыточным кредитным
организациям, либо на сумму превышения использованной прибыли над
фактически полученной, уменьшенную на сумму корректировок 3101,
3201 и 4101, - для прибыльных кредитных организаций.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У, от 26.03.2007 N
1803-У)
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ
РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
на 1 ________ ____ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Код формы 0409808
Квартальная/Годовая
------T-------------------------------------------------------T------T------¬
¦Номер¦ Наименование показателя ¦Данные¦Данные¦
¦ п/п ¦ ¦на от-¦на со-¦
¦ ¦ ¦четную¦ответ-¦
¦ ¦ ¦дату ¦ствую-¦
¦ ¦ ¦ ¦щую ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчет-¦
¦ ¦ ¦ ¦ную ¦
¦ ¦ ¦ ¦дату ¦
¦ ¦ ¦ ¦прош- ¦
¦ ¦ ¦ ¦лого ¦
¦ ¦ ¦ ¦года ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 1 ¦Собственные средства (капитал), тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 2 ¦Фактическое значение достаточности собственных средств¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала), процент ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 3 ¦Нормативное значение достаточности собственных средств¦ ¦ ¦
¦ ¦(капитала), процент ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 4 ¦Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной¦ ¦ ¦
¦ ¦и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 5 ¦Фактически сформированный резерв на возможные потери по¦ ¦ ¦
¦ ¦ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,¦ ¦ ¦
¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 6 ¦Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------------------+------+------+
¦ 7 ¦Фактически сформированный резерв на возможные потери,¦ ¦ ¦
¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------------------------------+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409808
"Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных
активов" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей
опубликованию кредитными организациями (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам).
Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка
России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября (за
исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих
операции по расчетам): не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля,
1 июля, 1 октября; на 1 января (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам) - в течение 3
рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов. По
состоянию на 1 января Отчет составляется на основании данных
годового бухгалтерского отчета кредитной организации,
составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17
декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными
организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года N
6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73).
2. По строке 1 Отчета отражается величина собственных средств
(капитала) кредитной организации, определенная в соответствии с
Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала кредитных
организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091
("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля
2006 года N 41).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
3. По строкам 2 и 3 Отчета отражаются соответственно
фактическое и нормативное значения достаточности собственных
средств (капитала) в соответствии с Инструкцией Банка России от 16
января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах",
зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 6
февраля 2004 года N 5529; 27 августа 2004 года N 5997; 14 марта
2005 года N 6391; 28 июля 2005 года N 6833; 19 августа 2005 года N
6926; 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11
февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года N 53; от 13 апреля
2005 года N 19; от 10 августа 2005 года N 40; от 31 августа 2005
года N 46; от 4 мая 2006 года N 26). Значения приводятся с одним
десятичным знаком после запятой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
4. По строкам 4 и 5 Отчета отражаются величины расчетного (при
наличии обеспечения - расчетного резерва, скорректированного на
сумму обеспечения) и фактически сформированного резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, определенные в соответствии с Положением Банка
России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N
5774; 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая
2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
5. По строке 6 и 7 Отчета отражаются величины расчетного (при
наличии обеспечения - расчетного резерва, скорректированного на
сумму обеспечения) и фактически сформированного резервов на
возможные потери, определенные в соответствии с Положением Банка
России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25
апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года
N 26).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
6. В графе 4 Отчета приводятся сопоставимые данные за
соответствующий период прошлого года.
(п. 6 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У)
Банковская отчетность
---------------T-----------------------------------¬
¦Код территории¦Код кредитной организации (филиала)¦
¦ по ОКАТО +-------T--------T-------T----------+
¦ ¦по ОКПО¦основной¦регист-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государ-¦рацион-¦ ¦
¦ ¦ ¦ственный¦ный но-¦ ¦
¦ ¦ ¦регист- ¦мер ¦ ¦
¦ ¦ ¦рацион- ¦(/по- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ный но- ¦рядко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦мер ¦вый но-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦мер) ¦ ¦
+--------------+-------+--------+-------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+--------+-------+-----------
СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ
(КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ, УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЕ СФОРМИРОВАННЫХ
РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД
И ИНЫХ АКТИВОВ
на "__" __________ ____ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Код формы 0409812
Годовая
------T---------------------------------------------------------T------T--------------¬
¦Номер¦ Наименование статьи ¦Данные¦Данные за со- ¦
¦ п/п ¦ ¦за от-¦ответствующий ¦
¦ ¦ ¦четный¦период прошло-¦
¦ ¦ ¦период¦го года ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1 ¦Состав участников банковской (консолидированной) группы: ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1.1 ¦_______________ (наименование участника группы) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1.2 ¦_______________ (наименование участника группы) (процент¦ ¦ ¦
¦ ¦акций (долей)) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦1.n ¦_______________ (наименование участника группы) (процент¦ ¦ ¦
¦ ¦акций (долей)) ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2 ¦Сведения об уровне достаточности собственных средств и¦ ¦ ¦
¦ ¦величине сформированных группой резервов на покрытие¦ ¦ ¦
¦ ¦сомнительных ссуд и иных активов ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.1 ¦Величина собственных средств, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.2 ¦Нормативное значение показателя достаточности собственных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, процент ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.3 ¦Фактическое значение показателя достаточности собственных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, процент ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.4 ¦Величина фактически сформированного резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦ ¦потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------------+------+--------------+
¦2.5 ¦Величина фактически сформированного резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦ ¦потери, тыс. руб. ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------------------------------------+------+---------------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской
(консолидированной) группы, уровне достаточности
собственных средств и величине сформированных
резервов на покрытие сомнительных ссуд
и иных активов"
1. Отчетность по форме 0409812 "Сведения о составе участников
банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности
собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов" (далее - Отчет) составляется
головной кредитной организацией банковской (консолидированной)
группы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и
подлежит опубликованию. Публикуется и представляется в
территориальные учреждения Банка России головной кредитной
организацией банковской (консолидированной) группы по состоянию на
1 января года, следующего за отчетным, - в течение 3 рабочих дней
после даты опубликования годовых отчетов.
2. В пункте 1 Отчета указывается полное наименование
участников банковской (консолидированной) группы и удельный вес
акций (долей) участника, принадлежащих головной кредитной
организации и (или) другим участникам банковской
(консолидированной) группы. В случае если головная кредитная
организация и (или) другие участники банковской
(консолидированной) группы оказывают влияние на решения органов
управления участника банковской (консолидированной) группы иным
образом, то данные по такому участнику в графах 3 и 4 не
указываются.
Количество строк (n) соответствует количеству участников
банковской (консолидированной) группы.
3. По строке 2.1 Отчета отражается величина собственных
средств банковской (консолидированной) группы, рассчитанная в
соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной
отчетности и обязательных нормативах банковских
(консолидированных) групп.
4. По строкам 2.2 и 2.3 Отчета отражаются соответственно
нормативное и фактическое значения показателя достаточности
собственных средств банковской (консолидированной) группы в
соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной
отчетности и обязательных нормативах банковских
(консолидированных) групп. Значения приводятся с одним десятичным
знаком после запятой.
5. По строкам 2.4 и 2.5 Отчета соответственно отражаются
величины фактически сформированных резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также на
возможные потери, определенные в соответствии с нормативным актом
Банка России о консолидированной отчетности и обязательных
нормативах банковских (консолидированных) групп.
Общий порядок
составления и представления отчетов об остатках на счетах
по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств
федерального бюджета (формы 0409901, 0409902),
об остатках на счетах органов государственной власти,
местных органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации, открытых в кредитной
организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве
счетов по учету средств бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской Федерации и средств
от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах
по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907),
об остатках на счетах, открытых организациям, по учету
средств федерального бюджета, выделенных на возвратной
и платной основе на финансирование инвестиционных
проектов и программ конверсии оборонной промышленности,
формирование специального фонда льготного кредитования
сезонных затрат в агропромышленном комплексе
(форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным
учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям
в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.11.2006 N 1747-У,
от 26.03.2007 N 1803-У)
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на
основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и
декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской
Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об
остатках на счетах органов государственной власти, местных органов
власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации,
открытых в кредитной организации (ее филиале), квартальные отчеты
о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и
бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах), годовые
отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету
средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской
|
