Страница 3
вывоза валюты Российской Федерации" и Порядок составления и
представления отчетности по форме 0409608 "Отчет по операциям
ввоза и вывоза валюты Российской Федерации" изложить в редакции
приложения 7 к настоящему Указанию.
1.38. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов":
1.38.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Показатели Отчета формируются уполномоченными банками,
филиалами уполномоченных банков, которым в соответствии с
положением о филиале делегировано право на осуществление валютных
операций (далее - уполномоченный банк), на основе данных
аналитического бухгалтерского учета валютных операций.".
1.38.2. В абзаце первом пункта 4 слова "в электронном виде"
заменить словами "в виде электронного сообщения в форматах,
установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного
контроля Банка России,".
1.38.3. В пункте 5:
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"по строке 3.2 - средства в иностранной валюте, списанные с
транзитных валютных счетов резидентов для оплаты расходов и иных
платежей в соответствии с частью 5 статьи 21, частями 1, 2 статьи
28 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N
50, ст. 4859);";
абзац тринадцатый дополнить словами "в соответствии с
подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 30 марта
2004 года N 111-И".
1.38.4. Дополнить пунктом 7 следующего содержания:
"7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни
уполномоченным банком не представляются. В случае зачисления
(списания) денежных средств на транзитные валютные счета (с
транзитных валютных счетов) резидентов в выходные и (или)
нерабочие праздничные дни уполномоченный банк отражает указанные
операции в Отчете, формируемом за первый рабочий день, следующий
за выходными и (или) нерабочими праздничными днями.
При этом остатки на начало отчетного периода (первого рабочего
дня, следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными
днями) должны соответствовать остаткам на конец отчетного периода,
предшествующего выходным и (или) нерабочим праздничным дням.
Остатки на конец отчетного периода (первого рабочего дня,
следующего за выходными и (или) нерабочими праздничными днями)
рассчитываются в порядке, установленном в последнем абзаце пункта
5 настоящего Порядка.".
1.39. В форме отчетности 0409664 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных
банках":
1.39.1. В разделе III:
в наименовании раздела слова "между резидентами и
нерезидентами" исключить;
в наименовании граф 5 и 7 слова "в пользу резидента" исключить;
в наименовании граф 6 и 8 слова "от резидента" исключить.
1.39.2. Из оформительской части формы отчетности реквизит
подписи главного бухгалтера исключить.
1.40. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским
счетам клиентов в уполномоченных банках":
1.40.1. В наименовании слово "Отчета" заменить словом "Отчет".
1.40.2. В пункте 1:
в абзаце первом слова "(их филиалах)" заменить словами ",
филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с
положением о филиале делегировано право на осуществление валютных
операций";
в абзаце втором слова "подпункта 1.17" исключить.
1.40.3. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не
позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде
электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за
деятельностью уполномоченного банка.".
1.40.4. В абзацах первом и третьем пункта 3 слова "Департамент
валютного регулирования и валютного контроля" заменить словами
"Департамент финансового мониторинга и валютного контроля" в
соответствующих падежах.
1.40.5. Абзац третий пункта 5 после слов "классификатором валют
(ОКВ)" дополнить словами "и Классификатором валют по
межправительственным соглашениям, используемых в банковской
системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют")".
1.40.6. Подпункт 6.1.2 пункта 6.1 изложить в следующей
редакции:
"6.1.2. В графе 1 указываются коды видов операций в
соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня
2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских
счетов в отчетном периоде.
Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является
информация, проставляемая резидентом в справке о валютных
операциях в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июня
2004 года N 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе
данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании
распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на
текущий валютный счет или специальные банковские счета,
представляемых резидентами - юридическими лицами и физическими
лицами - индивидуальными предпринимателями в соответствии с
Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об
обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N
5779; 17 июня 2004 года, N 5855; 8 декабря 2004 года, N 6176
("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29, от 18 июня 2004
года N 36; от 16 декабря 2004 года N 71), иных расчетных
документов, представляемых резидентами, и (или) на основании
данных аналитического бухгалтерского учета.
В случае, если на момент составления Отчета резидентом не
представлена справка о валютных операциях в соответствии с
требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И,
в целях формирования Отчета указывается код "00000". После
идентификации резидентом поступлений иностранной валюты по видам
валютных операций в ранее представленную отчетность за предыдущие
периоды вносятся изменения в соответствии с пунктом 3 настоящего
Порядка.
В Отчете отражается информация обо всех операциях,
осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского
счета резидента в иностранной валюте, включенному в Отчет, по
кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка
России от 15 июня 2004 года N 117-И. Исключение составляют
банковские счета резидентов - физических лиц, не являющиеся
специальными банковскими счетами, по которым отражается только
информация об операциях по кодам видов операций 61140 и 61150.
Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по
банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в
следующей таблице:
-----------------T-----------------------------------------------¬
¦ Обозначение ¦ Код вида операции ¦
¦ счета +-----------------------T-----------------------+
¦ ¦ Списание ¦ Зачисление ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ТР ¦01010, 01020, 21010 -¦01030 <*>, 01040 <*>,¦
¦ ¦21030, 35010, 61060 -¦10010 - 10090, 12010,¦
¦ ¦61110, 99010, 99020 ¦12030, 12050, 13010,¦
¦ ¦ ¦20010 - 20070, 30010,¦
¦ ¦ ¦30030, 35010, 35020,¦
¦ ¦ ¦41010, 41020, 43010 -¦
¦ ¦ ¦43050, 50040 - 50060,¦
¦ ¦ ¦50080, 50090, 54010 -¦
¦ ¦ ¦54150, 55070 - 55110,¦
¦ ¦ ¦61010 - 61050, 61070¦
¦ ¦ ¦<**>, 61100 <**>,¦
¦ ¦ ¦61110, 61120, 61130¦
¦ ¦ ¦<**>, 70010, 70030,¦
¦ ¦ ¦70070, 99010, 99040,¦
¦ ¦ ¦99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ТЕ ¦01010, 01040, 11010 -¦01030 <***>, 01040¦
¦ ¦11060, 12020, 12040,¦<***>, 61020, 61100,¦
¦ ¦12060, 13020, 21010 -¦61130, 99010, 99080,¦
¦ ¦21040, 30020, 30040,¦99090 ¦
¦ ¦35010, 35020, 42010 -¦ ¦
¦ ¦42050, 50010 - 50030,¦ ¦
¦ ¦50070, 50090, 53130,¦ ¦
¦ ¦55010 - 55060, 61010,¦ ¦
¦ ¦61030, 61120, 61130,¦ ¦
¦ ¦70020, 70040, 70060,¦ ¦
¦ ¦70080, 99010, 99020,¦ ¦
¦ ¦99030, 99070, 99090 ¦ ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ Ф ¦40010, 40020, 53010 -¦41020, 54010, 54060 -¦
¦ ¦53120, 53140, 61020,¦54110, 54130, 54140,¦
¦ ¦61040, 61050, 99010 ¦61010, 61030, 61050,¦
¦ ¦ ¦99010 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ P1 ¦53120, 53140, 61020,¦41020, 54030, 54040,¦
¦ ¦61040, 61050, 99010,¦54120, 54140, 61030,¦
¦ ¦99090 ¦61050, 61060 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ Р2 ¦40010, 40020, 53010 -¦54010, 54020, 54060 -¦
¦ ¦53120, 53140, 61020,¦54110, 54130, 54140,¦
¦ ¦61040, 61050, 99010,¦61010, 61030, 61050,¦
¦ ¦99090 ¦61060, 99010 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ФЛ ¦61150 ¦61140 ¦
L----------------+-----------------------+------------------------
--------------------------------
<*> При покупке иностранной валюты в другом уполномоченном
банке.
<**> При переводах по счетам, открытым в разных уполномоченных
банках.
<***> При покупке через уполномоченный банк, в котором открыт
текущий валютный счет резидента.".
1.40.7. В пункте 6.2 слова "(за исключением балансовых счетов N
425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов", N 426 "Депозиты и
прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", N 440
"Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов")"
исключить.
1.40.8. Подпункт 6.2.2 пункта 6.2 изложить в следующей
редакции:
"6.2.2. В графе 1 указываются коды видов операций в
соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 15 июня
2004 года N 117-И, проведенных по соответствующим банковским
счетам в отчетном периоде.
Исходной информацией для заполнения раздела II Отчета является
информация из расчетных документов, оформленных в соответствии с
требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И,
а также информация, самостоятельно формируемая в базе данных по
валютным операциям уполномоченным банком на основании иных
расчетных документов, представляемых нерезидентами, и (или) на
основании данных аналитического бухгалтерского учета.
В случае, если в расчетном документе, поступившем из другого
банка, код вида валютной операции не указан или написание кода не
соответствует перечню, установленному приложением 2 к Инструкции
Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И, в целях формирования
Отчета указывается код "00000".
В Отчете отражается информация обо всех операциях,
осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского
счета нерезидента в валюте Российской Федерации, включенному в
Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к
Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И.
Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по
банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации
приведена в следующей таблице:
-----------------T-----------------------------------------------¬
¦ Вид счета ¦ Код вида операции ¦
¦ +-----------------------T-----------------------+
¦ ¦ Списание ¦ Зачисление ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Банковские счета¦02020, 10010 - 10090,¦02010, 11010 - 11060,¦
¦нерезидентов в ¦12010, 12030, 12050,¦12020, 12040, 12060,¦
¦валюте Россий- ¦13010, 20010 - 20070,¦13020, 21010 - 21040,¦
¦ской Федерации, ¦30010, 30030, 35010,¦30020, 30040, 35010,¦
¦не являющиеся ¦35020, 41010, 43010 -¦35020, 42010 - 42050,¦
¦специальными ¦43050, 50040 - 50060,¦50010 - 50030, 50070,¦
¦банковскими сче-¦50080, 50090, 51060,¦50090, 52120, 52160,¦
¦тами ¦51110, 51140, 51160,¦52170, 53130, 55010 -¦
¦ ¦54050, 54150, 55070 -¦55060, 60020, 60060,¦
¦ ¦55110, 60010, 60050,¦60070, 70020, 70040,¦
¦ ¦60070, 70010, 70030,¦70060, 70080, 99010,¦
¦ ¦70050, 70070, 99010,¦99060, 99090 ¦
¦ ¦99020, 99050, 99090 ¦ ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51010, 51140, 51150,¦52010, 52160, 52180,¦
¦ковские счета ¦51170, 60020 - 60040,¦60010, 60030, 60060,¦
¦нерезидентов "С"¦99010, 99090 ¦99010, 99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51020 - 51040, 51140,¦52020, 52030, 52070,¦
¦ковские счета ¦51150, 51170, 60020 -¦52160, 52180, 60010,¦
¦нерезидентов "А"¦60040, 99010, 99090 ¦60030, 60060, 99010,¦
¦ ¦ ¦99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51050, 51070 - 51100,¦52080 - 52110, 52160,¦
¦ковские счета ¦51140, 51150, 51170,¦52180, 60010, 60030,¦
¦нерезидентов "О"¦60020 - 60040, 99010,¦60060, 99010, 99090 ¦
¦ ¦99090 ¦ ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦51140, 51150, 51170,¦40010, 40020, 52040 -¦
¦ковские счета ¦60020 - 60040, 99010,¦52060, 52130, 52160,¦
¦нерезидентов ¦99090 ¦52180, 60030, 60060,¦
¦"В1" ¦ ¦99090 ¦
+----------------+-----------------------+-----------------------+
¦Специальные бан-¦41020, 51120 - 51140,¦52140 - 52160, 52180,¦
¦ковские счета ¦51150, 51170, 60020 -¦60010, 60030, 60060,¦
¦нерезидентов ¦60040, 99010, 99090 ¦99010, 99090 ¦
¦"В2" ¦ ¦ ¦
L----------------+-----------------------+------------------------".
1.40.9. Пункт 6.3 изложить в следующей редакции:
"6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций,
осуществляемых по специальным банковским счетам нерезидентов и
иным банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации,
в разрезе стран регистрации (гражданства - для физических лиц)
нерезидентов - владельцев счетов.".
1.41. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением
паспорта сделки":
1.41.1. В пункте 1.2:
из абзаца первого исключить слова "на 15-й рабочий день месяца,
следующего за отчетным";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Отчет представляется банком ПС ежемесячно, не позднее 17-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного
сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового
мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное
учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его
деятельностью.".
1.41.2. В абзацах первом и третьем пункта 1.3 слова
"Департамент валютного регулирования и валютного контроля"
заменить словами "Департамент финансового мониторинга и валютного
контроля" в соответствующих падежах.
1.41.3. Пункт 1.4 после слова "сведения" дополнить словами "о
платежах и подтверждающих документах, дата осуществления
(оформления) которых относится к отчетному периоду".
1.41.4. Абзац четвертый подпункта 2.1.1 пункта 2.1 изложить в
следующей редакции:
"По строке 1.3 отражается сумма поступлений от нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".
1.41.5. Подпункт 2.1.3 пункта 2.1 изложить в следующей
редакции:
"2.1.3. По строке 3 отражается сумма платежей резидентов в
пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
В строках 1 - 3 отражаются платежи, связанные с вывозом товаров
с таможенной территории Российской Федерации, осуществленные по
любым видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта
сделки.".
1.41.6. Абзац четвертый подпункта 2.1.4 пункта 2.1 изложить в
следующей редакции:
"По строке 4.3 отражается сумма платежей резидентов в пользу
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".
1.41.7. Подпункт 2.1.5 пункта 2.1 изложить в следующей
редакции:
"2.1.5. По строке 5 отражается сумма поступлений от
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
В строках 4 - 5 отражаются платежи, связанные с ввозом товаров
на таможенную территорию Российской Федерации, осуществленные по
любым видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта
сделки.".
1.41.8. Абзац четвертый подпункта 2.1.6 пункта 2.1 изложить в
следующей редакции:
"По строке 6.3 отражается сумма поступлений от нерезидентов,
учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".
1.41.9. Подпункт 2.1.8 пункта 2.1 изложить в следующей
редакции:
"2.1.8. По строке 8 отражается сумма платежей резидентов в
пользу нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
В строках 6 - 8 отражаются платежи по валютным операциям,
связанным с выполнением резидентами работ, оказанием ими услуг,
передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности,
в том числе исключительных прав на них, осуществленные по любым
видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта сделки.".
1.41.10. Абзац четвертый подпункта 2.1.9 пункта 2.1 изложить в
следующей редакции:
"По строке 9.3 отражается сумма платежей резидентов в пользу
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.".
1.41.11. Подпункт 2.1.10 пункта 2.1 изложить в следующей
редакции:
"2.1.10. По строке 10 отражается сумма поступлений от
нерезидентов, учитываемых по кодам группы 35 Перечня.
В строках 9 - 10 отражаются платежи по валютным операциям,
связанным с выполнением нерезидентами работ, оказанием ими услуг,
передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности,
в том числе исключительных прав на них, осуществленные по любым
видам внешнеторговых контрактов с оформлением паспорта сделки.".
1.41.12. В абзаце первом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 цифру "5"
заменить цифрой "6".
1.41.13. В абзаце первом подпункта 2.3.2 пункта 2.3 цифру "6"
заменить цифрой "5".
1.42. Пункты 2 и 3 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм
резервирования" изложить в следующей редакции:
"2. Отчет представляется уполномоченными банками, филиалами
уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о
филиале делегировано право на осуществление валютных операций,
ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным, в виде электронного сообщения, в территориальные
учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их
деятельностью.
3. Формат электронного сообщения устанавливается Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.".
1.43. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409711 "Депозитарный отчет":
1.43.1. В абзаце одиннадцатом пункта II.4 слова "в отношении
которых отчитывающаяся кредитная организация выполняет функции
Головного депозитария," заменить словами "в случае, когда
отчитывающаяся кредитная организация самостоятельно ведет реестр
акционеров и выступает в нем в качестве номинального держателя,".
1.43.2. В пункте II.5:
абзацы с одиннадцатого по сорок второй изложить в следующей
редакции:
"В графах 28 и 46 указывается тип ценной бумаги с
использованием следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и
облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;
BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных
центральных банков;
BON6 - облигации кредитных организаций - нерезидентов;
BON7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций -
резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты кредитных организаций -
нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций -
резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты кредитных организаций -
нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов
(привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции кредитных организаций - нерезидентов;
SHS6 - прочие акции нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя кредитных организаций - нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
OPN - опционы;
ENC - закладные;
OTHER - иное.";
абзац сорок шестой дополнить предложением следующего
содержания:
"Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах
валюты обязательства.".
1.43.3. В пункте II.6:
в абзаце втором слова "Дробные акции" заменить словами "Дробные
части ценных бумаг";
в абзаце тринадцатом слова "по счету N 98080" заменить словами
"по счетам N 98070, 98080".
1.43.4. В абзаце седьмом пункта II.7 слова "по счету N 98090"
заменить словами "по счетам N 98070, 98090".
1.44. В пункте 10 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской
(консолидированной) группы" слова "указывается код" заменить
словами "указываются коды".
1.45. В форме отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)":
в графе 2 из наименования статьи 26 "Прибыль к распределению
(убыток) за отчетный период" слова "к распределению" исключить;
наименование графы 4 изложить в следующей редакции:
"Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года".
1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":
1.46.1. Абзац первый пункта 2 перед словами "(далее - форма
101)" дополнить словами "(по состоянию на 1 января - на основании
данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации,
составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17
декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными
организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года, N
6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее
- Указание Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У)".
1.46.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в
соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать
данным формы 101 на соответствующую дату, а по состоянию на 1
января - итоговым данным, отраженным в графе 14 приложения 14
"Сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной
даты" к Положению Банка России от 5 января 2002 года N 205-П "О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями),
зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20
декабря 2002 года, N 4061; 25 июня 2003 года, N 4827; 26 ноября
2003 года, N 5267; 19 февраля 2004 года, N 5571; 1 апреля 2004
года, N 5703; 11 июня 2004 года, N 5840; 17 июня 2004 года, N
5851; 28 июня 2004 года, N 5878; 24 августа 2004 года, N 5992; 30
ноября 2004 года, N 6150; 21 декабря 2004 года, N 6214; 20 апреля
2005 года, N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года
N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65,
от 27 февраля 2004 года N 16, от 7 апреля 2004 года N 21, от 16
июня 2004 года N 34, от 18 июня 2004 года N 36, от 30 июня 2004
года N 38, от 8 сентября 2004 года N 53, от 8 декабря 2004 года N
70, от 23 декабря 2004 года N 73, от 31 декабря 2004 года N 74, от
27 апреля 2005 года N 21), в соответствии с требованиями подпункта
1.5.3 Указания Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У.".
1.46.3. В "Разработочной таблице для составления бухгалтерского
баланса (публикуемая форма)":
в графе 3 статьи 2 "Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации" цифры "304 <2>" заменить
цифрами "(304 (кроме 30410)) <2>";
из графы 3 статьи 9 "Требования по получению процентов"
исключить цифры "+ 47402";
графу 3 статьи 10 "Прочие активы" изложить в следующей
редакции:
"20308 + (30221 - 30222) <5> + (30233 - 30232) <5> + 303 <5> +
30602 + 30605 + (40313 - 40312) <5> + (40908 - 40907) <5> + 47402
+ 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 +
(47901 - 47902) + 603(А) (кроме 60315) + 612 (А) - А / 10";
в графе 3 статьи 17 "Прочие обязательства" перед цифрами "+ 303
<5>" дополнить цифрами "+ (30232 - 30233) <5>", а цифры "304 <2>"
заменить цифрами "(304 (кроме 30410)) <2>";
в графе 3 статьи 25 "Фонды и неиспользованная прибыль прошлых
лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки
прошлых лет)" цифры "+ 70302 - 70402 - 70502" заменить цифрами "+
(70302 - 70402 - 70502) <6>";
статью 26 "Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период"
изложить в следующей редакции:
"------T---------------------------T-----------------------------------------------------------¬
¦26 ¦Прибыль (убыток) за¦По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: ¦
¦ ¦отчетный период ¦61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 -¦
¦ ¦ ¦70501 ¦
¦ ¦ ¦По состоянию на 1 января: ¦
¦ ¦ ¦70302 - 70502 или 70402 <7> ¦
L-----+---------------------------+------------------------------------------------------------".
в содержании сноски "2" после слов "Балансовый счет N 304"
добавить слова "(кроме 30410)";
в содержании сноски "3" слова "корректировки" заменить словами
"коды обозначения расшифровок балансовых счетов";
в содержании сноски "5" после слов "и 30222," добавить слова ",
30233 и 30232,";
после сноски "<5>" дополнить сносками "<6>" и "<7>" следующего
содержания:
"<6> По состоянию на 1 января - только в части остатков
средств, относящихся к предыдущим по сравнению с отчетным годом
периодам.
<7> По состоянию на 1 января - только в части остатков средств,
относящихся к отчетному году.".
1.47. В форме отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках
(публикуемая форма)":
1.47.1. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы
отчетности после слова "Квартальная" дополнить словом "/ Годовая".
1.47.2. В графе 2 наименование статьи 24 "Прибыль за отчетный
период" после слова "Прибыль" дополнить словом "(убыток)".
1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":
1.48.1. Абзац первый пункта 2 перед словами "(далее форма 102)"
дополнить словами "(по состоянию на 1 января - на основании данных
годового бухгалтерского отчета кредитной организации,
составленного в соответствии с Указанием Банка России от 17
декабря 2004 года N 1530-У "О порядке составления кредитными
организациями годового бухгалтерского отчета", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года, N
6215 ("Вестник Банка России" от 23 декабря 2004 года N 73) (далее
- Указание Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У)".
1.48.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в
соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать
данным формы 102, а по состоянию на 1 января - итоговым данным
Отчета о прибылях и убытках, составленного в соответствии с
Указанием Банка России от 17 декабря 2004 года N 1530-У.".
1.48.3. В "Разработочной таблице для составления отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма)":
в графе 3 статьи 19 "Прочие чистые операционные доходы" цифры
"29423 - 4101 - 4301 - 35001 <2>" заменить цифрами "29423) <2>";
из графы 3 статьи 20 "Административно-управленческие расходы"
цифры "+ 4201" исключить;
в графе 2 наименование статьи 24 "Прибыль за отчетный период"
после слова "Прибыль" дополнить словом "(убыток)";
содержание сноски "<2>" изложить в следующей редакции:
"По кредитным организациям, у которых сложилось превышение
использованной прибыли над фактически полученной или которые
допустили убыток, статья 19 "Прочие чистые операционные доходы"
Отчета подлежит уменьшению:
по состоянию на 1 января - на сумму (35001 - (3101 + 3201));
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - на сумму
использованной прибыли в размере остатка по балансовому счету N
70501 "Использование прибыли отчетного года", уменьшенного на
сумму корректировок 3101 и 3201.".
1.49. В форме отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных
активов" наименование графы 4 изложить в следующей редакции:
"Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года".
1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов":
1.50.1. Пункт 4 после слова "расчетного" дополнить словами
"(при наличии обеспечения - расчетного резерва, скорректированного
на сумму обеспечения)".
1.50.2. Из пункта 5 слова "по балансовым активам" исключить.
1.51. В "Общем порядке составления и представления отчетов об
остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального
бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации (форма 0409904),
информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных
организациях (их филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности (форма 0409909)":
1.51.1. Наименование после слов "(форма 0409904)" дополнить
словами ", о количестве счетов по учету средств бюджетов всех
уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма
0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех
уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма
0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету
средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной
основе на финансирование инвестиционных проектов и программ
конверсии оборонной промышленности, формирование специального
фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном
комплексе (форма 0409908)".
1.51.2. Абзац первый изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на
основании данных бухгалтерского учета составляют суточный и
декадный отчеты об остатках на счетах по учету доходов,
распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской
Федерации, и средств федерального бюджета, месячные отчеты об
остатках на счетах органов государственной власти, местных органов
власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации,
квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в
кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, а также годовые отчеты о количестве счетов и
об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской Федерации и средств от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в объеме
и по формам, устанавливаемым Банком России.".
1.51.3. Абзац второй после слов "установленные для них
территориальными учреждениями Банка России" дополнить словами ",
кроме отчетности по формам 0409906, 0409907, 0409908.".
1.51.4. В абзацах пятом и восьмом слова "по формам 0409901,
0409902, 0409904 и 0409909" заменить словами "по формам 0409901,
0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909".
1.51.5. Абзацы шестой и седьмой изложить в следующей редакции:
"Территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют отчетность по формам 0409901,
0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по
подчиненным филиалам (отделениям), находящимся на одной с ними
территории субъекта Российской Федерации, в территориальные
учреждения Банка России по месту своего нахождения.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют
территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений, отчетность по формам 0409901, 0409902,
0409904, 0409906, 0409907, 0409908 и 0409909 по филиалам
(отделениям) крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений, находящимся на этой территории, представляется в
территориальное учреждение Банка России филиалами (отделениями)
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, на
которые крупной кредитной организацией с широкой сетью
подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной
отчетности по территории этого субъекта Российской Федерации.".
1.52. Форму отчетности 0409901 "Оперативный отчет об остатках
на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального
бюджета" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.
1.53. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету
доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы
Российской Федерации, и средств федерального бюджета" изложить в
следующей редакции:
"3. В отчетности по форме 0409901 сообщаются данные об остатках
в кредитных организациях (их филиалах) по следующим балансовым
счетам второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной
последовательности:
доходы, распределяемые органами федерального казначейства между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации (балансовый счет N
40101);
средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
средства федерального бюджета, выделенные государственным
организациям (балансовый счет N 40106);
средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
организациям (балансовый счет N 40107);
средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям
(балансовый счет N 40116);
суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет N
40301);
таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности
(балансовый счет N 40314).".
1.54. В форме отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах
органов государственной власти, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" раздел 2
"Пассив" изложить в следующей редакции:
"-----------------------------------------------------------------¬
¦ 2. Пассив ¦
+-----T-------------------------T--------------T-----------------+
¦ 1 ¦40201 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 2 ¦40202 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 3 ¦40203 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 4 ¦40204 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 5 ¦40205 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 6 ¦40206 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 7 ¦40309 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 8 ¦40401 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 9 ¦40402 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 10 ¦40403 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 11 ¦40404 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 12 ¦40406 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 13 ¦40408 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 14 ¦40410 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 15 ¦41101 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 16 ¦41102 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 17 ¦41103 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 18 ¦41104 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 19 ¦41105 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 20 ¦41106 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 21 ¦41107 ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------+--------------+-----------------+
¦ 22 ¦ИТОГО: ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------+--------------+------------------".
1.55. После Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации" дополнить:
1.55.1. Формой отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по
учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской
Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности" в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.
1.55.2. Формой отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах
по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности" и Порядком составления и
представления отчетности по формам 0409906 "Отчет о количестве
счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности", 0409907 "Отчет об остатках на
счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности" в редакции приложения 10 к
настоящему Указанию.
1.55.3. Формой отчетности 0409908 "Отчет об остатках на счетах,
открытых организациям, по учету средств федерального бюджета,
выделенных на возвратной и платной основе на финансирование
инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной
промышленности, формирование специального фонда льготного
кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" и
Порядком составления и представления отчета по форме 0409908
"Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету
средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной
основе на финансирование инвестиционных проектов и программ
конверсии оборонной промышленности, формирование специального
фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном
комплексе" в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.
2. В приложении 2:
2.1. В графе 3 строк 8, 13, 13а, 14 - 23, 25, 26, 26а, 27, 30,
33 - 35, 38, 46а, 47 - 50, 54, 56, 63 слова "многофилиальные
кредитные организации" заменить словами "крупные кредитные
организации с широкой сетью подразделений" в соответствующих
падежах.
2.2. В графе 3 строки 8 "Отдельные показатели, характеризующие
деятельность кредитной организации (код формы 0409301)" слова "16
часов 00 минут" заменить словами "15 часов 45 минут".
2.3. В строке 13 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации (код формы 0409101)":
из графы 3 слова "и кредитные организации с отозванными
лицензиями на осуществление банковских операций" исключить;
из графы 4 слова "; В соответствии с нормативным актом Банка
России о порядке представления бухгалтерской отчетности кредитных
организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление
банковских операций" исключить.
2.4. В строке 21 "Расчет размера обязательных резервов,
подлежащих депонированию в Банке России (с приложениями) (код
формы 0409136)":
графу 2 изложить в следующей редакции:
"Информация для расчета размера обязательных резервов,
подлежащих депонированию в Банке России".
2.5. Строку 24 "Сведения о резервах на возможные потери (код
формы 0409155)" изложить в следующей редакции:
"-----T-------------------T-------------------T-------------------¬
¦24 ¦Сведения о резервах¦Месячная: ¦Указание Банка Рос-¦
¦ ¦на возможные потери¦кредитные организа-¦сии от 16 января ¦
¦ ¦(код формы 0409155)¦ции, не имеющие фи-¦2004 года N 1376-У ¦
¦ ¦ ¦лиалов (за исключе-¦"О перечне, формах ¦
¦ ¦ ¦нием небанковских ¦и порядке составле-¦
¦ ¦ ¦кредитных организа-¦ния и представления¦
¦ ¦ ¦ций, осуществляющих¦форм отчетности ¦
¦ ¦ ¦депозитно-кредитные¦кредитных организа-¦
¦ ¦ ¦операции), - не ¦ций в Центральный ¦
¦ ¦ ¦позднее 6-го рабо- ¦банк Российской Фе-¦
¦ ¦ ¦чего дня месяца, ¦дерации" ¦
¦ ¦ ¦следующего за от- ¦ ¦
¦ ¦ ¦четным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организа-¦ ¦
¦ ¦ ¦ции, имеющие филиа-¦ ¦
¦ ¦ ¦лы (за исключением¦ ¦
¦ ¦ ¦крупных кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций с широ-¦ ¦
¦ ¦ ¦кой сетью подразде-¦ ¦
¦ ¦ ¦лений и небанковс- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ких кредитных орга-¦ ¦
¦ ¦ ¦низаций, осущест- ¦ ¦
¦ ¦ ¦вляющих депозитно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции), ¦ ¦
¦ ¦ ¦- не позднее 7-го ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочего дня меся- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦крупные кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации с широ-¦ ¦
¦ ¦ ¦кой сетью подразде-¦ ¦
¦ ¦ ¦лений - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦5-го числа второго ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦квартальная: ¦ ¦
¦ ¦ ¦небанковские кре- ¦ ¦
¦ ¦ ¦дитные организации,¦ ¦
¦ ¦ ¦осуществляющие де- ¦ ¦
¦ ¦ ¦позитно-кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦операции, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 6-го рабо- ¦ ¦
¦ ¦ ¦чего дня месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за от- ¦ ¦
¦ ¦ ¦четным кварталом ¦ ¦
L----+-------------------+-------------------+--------------------".
2.6. Строку 37 "Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты
Российской Федерации (код формы 0409608)" признать утратившей
силу.
2.7. В строке 46 "Паспорта сделок, ведомости банковского
контроля (по перечню паспортов сделок, устанавливаемому
Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка
России) (в электронном виде)":
|
