УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 11.04.2002 N 1135-У О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА N 7-У

Страница 8

 
                                Порядок
                      составления и представления
                 Отчета об остатках на счетах органов
            государственной власти, местных органов власти
                 и государственных внебюджетных фондов
                         Российской Федерации
   
       Отчет  об  остатках  на счетах органов государственной власти,
   местных   органов  власти  и государственных  внебюджетных  фондов
   Российской   Федерации  по  форме  N 904  составляется  кредитными
   организациями  (филиалами)  и учреждениями  Сберегательного  банка
   Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца.
       В  отчете  кредитных  организаций  и их  филиалов и учреждений
   Сберегательного  банка Российской Федерации "Об остатках на счетах
   органов   государственной   власти,   местных   органов  власти  и
   государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме
   N  904  сообщаются  остатки  по  балансовым  счетам  в приведенной
   последовательности.
       Главный  бухгалтер  кредитной  организации  (филиала)  с целью
   проверки  отчетности  по форме N 904 должен сверить предварительно
   или  в последующем  данные указанной отчетности с соответствующими
   данными ежедневного баланса на эту же дату составления отчетности,
   а  также сопоставить суммы этой отчетности с суммами отчетности на
   предыдущую дату.
       Каждый  случай  снижения или роста (более чем на 50 процентов)
   остатков  по балансовым счетам относительно соответствующих данных
   отчетности  на  предыдущую  дату  должен  быть тщательно проверен.
   Причины  изменений  и несоответствия  сообщаются  территориальному
   учреждению Банка России одновременно с представлением отчета.