Страница 23
15. Расходование средств сверх
сумм (норм), установленных
законодательством
Российской Федерации и
иными нормативными
правовыми актами:
на рекламу 29323
на представительские 29324
расходы
на командировочные 29325
расходы
16. Расходы по пусконаладочным 29326
работам
17. Уплаченная госпошлина 29327
18. Транспортные расходы, 29328
кроме относимых на стоимость
ценностей
19. Прочие расходы 29329
------------------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
29301 - 29329
------------------------------------------------------------------------------
4. Другие произведенные
расходы
1. По выбытию (реализации) и 29401
списанию имущества
из них:
по выбытию (реализации) не 29417
полностью амортизированных
основных средств
2. По списанию дебиторской 29402
задолженности
3. По доставке банковских 29403
документов
4. По операциям с 29404
драгоценными металлами
5. По списанию недостач, 29405
хищений денежной наличности,
материальных ценностей, сумм
по фальшивым денежным
билетам, монетам
6. Арендная плата 29406
7. По факторинговым, 29407
форфейтинговым операциям
8. По операциям 29409
доверительного управления
имуществом
9. По проведению операций 29410
с опционами
10. По форвардным 29411
операциям
11. По фьючерсным 29412
операциям
12. По операциям СВОП 29413
13. Расходы по кредитным 29414
операциям прошлых лет,
выявленные в отчетном году
14. Другие расходы прошлых 29415
лет, выявленные в отчетном
году
15. Налоги, относимые в 29416
установленных
законодательством Российской
Федерации случаях на расходы
16. Расходы, связанные со 29418
списанием задолженности по
кредитам, при отсутствии
(недостаточности)
средств резервов и резервного
фонда
17. Расходы, связанные с 29419
выплатой сумм по претензиям
клиентов, включая кредитные
организации
18. Судебные издержки и 29420
расходы по арбитражным делам,
связанным с деятельностью
кредитной организации
19. Расходы по аудиторским 29421
проверкам
20. Расходы по публикации 29422
отчетности
21. Другие расходы 29423
22. Расходы за дополнительную 29425
плату по несвоевременно
перечисленным платежам в
бюджет
------------------------------------------------------------------------------
Итого по символам 0
29401 - 29425,
кроме символа 29417
------------------------------------------------------------------------------
Итого по подразделу 0
------------------------------------------------------------------------------
Всего расходов 20000
------------------------------------------------------------------------------
3. Результат деятельности
3.1. Сумма, списанная со сч. N 70502
и отнесенная непосредственно
на убытки 35001 <*>
3.2. Итого результат по отчету
- Прибыль (символ 10000 минус
символ 20000) 33001
- Убыток (символ 20000 минус
символ 10000 и символ 35001) 33002
------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Заполняется только при составлении годового бухгалтерского
отчета.
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной
организации:
а) прибыль _________________________________________ 31005
б) убытки __________________________________________ 32005
2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших
отчетный период с прибылью _____________________________ 31003
3. Сумма полученной ими прибыли ____________________ 31004
4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших
отчетный период с убытками _____________________________ 32003
5. Сумма допущенного ими убытка ____________________ 32004
Руководитель Главный бухгалтер
"__" _____________ ____ г.
Приложение 5
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации"
от 5 декабря 2002 г. N 205-П)
ПЕРЕЧЕНЬ
ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.06.2003 N 1294-У,
от 25.06.2004 N 1455-У, от 11.04.2005 N 1571-У,
от 11.12.2006 N 1757-У)
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по
нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с
дополнительной подписью контролирующего работника:
N 102 Уставный капитал кредитных организаций
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 103 - Исключены. - Указание ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У
N 104
N 105 Собственные доли уставного капитала (акции),
выкупленные кредитной организацией
N 106 Добавочный капитал
N 107 Фонды
N 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки),
номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте - расходные операции
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 203 Драгоценные металлы
N 204 Природные драгоценные камни
N 302 Счета кредитных организаций по другим операциям
N 303 Расчеты с филиалами
N 314 Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
N 316 Депозиты и иные привлеченные средства
банков-нерезидентов
N 31703 Просроченная задолженность по полученным
межбанковским кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам, полученным от
банков-нерезидентов
N 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским
кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам,
полученным от банков-нерезидентов
N 321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
N 323 Депозиты и иные размещенные средства в
банках-нерезидентах
N 32402 Просроченная задолженность по предоставленным
межбанковским кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам, предоставленным
банкам-нерезидентам
N 32502 Просроченные проценты по предоставленным
межбанковским кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам, предоставленным
банкам-нерезидентам
N 32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) межбанковских
кредитов, депозитов и иных размещенных средств
N 32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с
привлечением денежных средств по межбанковским
кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и
внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном
нормативными актами Минфина России и Банка России.
N 405 Счета организаций, находящихся в федеральной
собственности, - операции по закрытию счетов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.06.2003 N 1294-У)
N 406 Счета организаций, находящихся
в государственной (кроме федеральной)
собственности, - операции по закрытию счетов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.06.2003 N 1294-У)
N 407 Счета негосударственных организаций - операции
по закрытию счетов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.06.2003 N 1294-У)
N 40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели -
операции по закрытию счетов
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели -
нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели -
нерезиденты - счета типа "И"
N 40806 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета
типа "С" (конверсионные)
N 40807 Юридические лица - нерезиденты
N 40809 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета
типа "С" (инвестиционные)
N 40812 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета
типа "С" (проектные)
N 40813 Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"
N 40814 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета
типа "К" (конвертируемые)
N 40815 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета
типа "Н" (неконвертируемые)
N 40817 Физические лица - операции по закрытию счета
(введено Указанием ЦБ РФ от 20.06.2003 N 1294-У)
N 40820 Счета физических лиц - нерезидентов
(введено Указанием ЦБ РФ от 11.04.2005 N 1571-У)
N 40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными
картами
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные
переводы
N 40909 Переводы в Российскую Федерацию
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
N 40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
N 40911 Транзитные счета - операции по дебету
N 40912 Переводы из Российской Федерации
(введено Указанием ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
N 40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами
(введено Указанием ЦБ РФ от 25.06.2004 N 1455-У)
N 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию
счетов
N 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления -
операции по закрытию счетов
N 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления -
операции по закрытию счетов
N 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в
федеральной собственности, - операции по закрытию
счетов
N 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в
федеральной собственности
N 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в
федеральной собственности, - операции по закрытию
счетов
N 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности,
- операции по закрытию счетов
N 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности,
- операции по закрытию счетов
N 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности,
- операции по закрытию счетов
N 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций -
операции по закрытию счетов
N 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций
- операции по закрытию счетов
N 422 Депозиты негосударственных некоммерческих
организаций - операции по закрытию счетов
N 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических
лиц - операции по закрытию счетов
N 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических
лиц - нерезидентов
N 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по
закрытию счетов
N 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов
Российской Федерации и органов местного
самоуправления - операции по закрытию счетов
N 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации - операции по закрытию
счетов
N 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов
Российской Федерации и органов местного
самоуправления - операции по закрытию счетов
N 431 Привлеченные средства финансовых организаций,
находящихся в федеральной собственности, - операции
по закрытию счетов
N 432 Привлеченные средства коммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности, - операции
по закрытию счетов
N 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций,
находящихся в федеральной собственности, - операции
по закрытию счетов
N 434 Привлеченные средства финансовых организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности, - операции по закрытию счетов
N 435 Привлеченные средства коммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности, - операции по закрытию счетов
N 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности, - операции по закрытию счетов
N 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых
организаций - операции по закрытию счетов
N 438 Привлеченные средства негосударственных
коммерческих организаций - операции по закрытию
счетов
N 439 Привлеченные средства негосударственных
некоммерческих организаций - операции по закрытию
счетов
N 440 Привлеченные средства юридических лиц -
нерезидентов
N 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам -
нерезидентам
N 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам -
нерезидентам
N 45816 Просроченная задолженность по предоставленным
кредитам и прочим размещенным средствам юридическим
лицам - нерезидентам
N 45817 Просроченная задолженность по предоставленным
кредитам и прочим размещенным средствам физическим
лицам - нерезидентам
N 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и
прочим размещенным средствам юридическим лицам -
нерезидентам
N 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и
прочим размещенным средствам физическим лицам -
нерезидентам
N 473 Средства, предоставленные юридическим лицам -
нерезидентам
N N 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продаже
47406 иностранной валюты
N 47411 Начисленные проценты по банковским счетам и
привлеченным средствам физических лиц
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета,
до выяснения
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов,
до выяснения
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не
проведенные по корреспондентскому счету кредитной
организации из-за недостаточности средств
N 47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) денежных средств
клиентам
N 47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с
привлечением денежных средств от клиентов
N 47602 Неисполненные обязательства по договорам на
привлечение средств клиентов по депозитам и прочим
привлеченным средствам юридических лиц -
нерезидентов
N 47605 Неисполненные обязательства по договорам на
привлечение средств клиентов по депозитам и прочим
привлеченным средствам физических лиц -
нерезидентов
N 47607 Неисполненные обязательства по договорам на
привлечение средств клиентов по процентам по
депозитам и прочим привлеченным средствам
юридических лиц - нерезидентов
N 47609 Неисполненные обязательства по договорам на
привлечение средств клиентов по процентам по
депозитам и прочим привлеченным средствам
физических лиц - нерезидентов
N 501 Долговые обязательства, приобретенные для
перепродажи и по договорам займа
N 502 Некотируемые долговые обязательства
N 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные
для инвестирования
N 504 Накопленный процентный (купонный) доход по
процентным (купонным) долговым обязательствам
N 505 Просроченные долговые обязательства
N 506 Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам
займа
N 507 Некотируемые акции
N 508 Котируемые акции, приобретенные для инвестирования
N 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными
бумагами
N 516 Векселя органов государственной власти иностранных
государств и авалированные ими
N 517 Векселя органов местной власти иностранных
государств и авалированные ими
N 518 Векселя банков-нерезидентов
N 519 Прочие векселя нерезидентов
N 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным
ценным бумагам
N 52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и
дисконтам по выпущенным ценным бумагам
N 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных
обществах
N 602 Прочее участие
N N 60307, Расчеты с работниками по подотчетным суммам
60308
N N 60313, Расчеты с организациями-нерезидентами по
60314 хозяйственным операциям
N 60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям
и поручительствам
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.2006 N 1757-У)
N 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
N 60322 Расчеты с прочими кредиторами
N 60323 Расчеты с прочими дебиторами
N 604 Основные средства
N 606 Амортизация основных средств
N 607 Вложения в сооружение (строительство), создание
(изготовление) и приобретение основных средств и
нематериальных активов
N 608 Финансовая аренда (лизинг)
N 609 Нематериальные активы
N 610 Материальные запасы
N 612 Выбытие и реализация
N 613 Доходы будущих периодов
N 614 Расходы будущих периодов
N 701 Доходы
N 702 Расходы
N 703 Прибыль
N 704 Убытки
N 705 Использование прибыли
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по
должности, работников приказом руководства кредитной организации.
При этом операции по контролю могут быть расширены против
настоящего перечня.
Приложение 6
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации"
от 5 декабря 2002 г. N 205-П)
ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ
ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА _____________ ____ Г.
----------------T-------------T------------T-------T-------T--------------------------------¬
¦ Номер счета ¦ Номер ¦Наименование¦Дата ¦Код ¦ Остатки ¦
¦ ¦ лицевого ¦ счетов и ¦преды- ¦валют +------------------T-------------+
+-------T-------+ счета ¦ разделов ¦дущей ¦(драго-¦ в рублях, ин. ¦в ин. валюте ¦
¦первого¦второго¦ ¦ баланса ¦опера- ¦ценных ¦ валюта и драг. ¦- в сумме со-¦
¦порядка¦порядка¦ ¦ ¦ции по ¦метал- ¦металлы в рублевом¦ответствующей¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦счету ¦лов) ¦ эквиваленте ¦валюты и в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драг. метал- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лах - в на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦туральных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показателях ¦
+-------+-------+-------------+------------+-------+-------+------------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 4а ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-------+-------+-------------+------------+-------+-------+------------------+-------------+
¦ АКТИВ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по лицевым счетам клиента ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по счету второго порядка ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по счету первого порядка ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по активу ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ПАССИВ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по лицевым счетам клиента ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по счету второго порядка ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по счету первого порядка ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО x ¦
¦ по пассиву ¦
L--------------------------------------------------------------------------------------------
По такой же форме составляется ведомость остатков по
внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
Главный бухгалтер
"__" _____________ ____ г.
Приложение 7
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации"
от 5 декабря 2002 г. N 205-П)
ВЕДОМОСТЬ
ОСТАТКОВ РАЗМЕЩЕННЫХ (ПРИВЛЕЧЕННЫХ) СРЕДСТВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
НА ____________ ____ Г.
-----------------T-------T-----------T---------------------------------------------------------------------------¬
¦Срок, на который¦ Номер ¦Остаток ¦ Суммы по срокам, оставшимся до погашения ¦
¦ размещены ¦ счета ¦размещенных+-----------T-------T----T----T----T-----T------T------T-----T-----T--------+
¦ (привлечены) ¦второго¦(привлечен-¦"овердрафт"¦до ¦ 1 ¦2 - ¦8 - ¦31 - ¦ 91 - ¦ 181 ¦1 - 3¦свыше¦ИТОГО по¦
¦ средства ¦порядка¦ных) ¦ ¦востре-¦день¦ 7 ¦ 30 ¦ 90 ¦ 180 ¦день -¦ лет ¦3 лет¦ графам ¦
¦ ¦ ¦средств ¦ ¦бования¦ ¦дней¦дней¦дней ¦ дней ¦1 год ¦ ¦ ¦ 4 - 13 ¦
+----------------+-------+-----------+-----------+-------+----+----+----+-----+------+------+-----+-----+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+----------------+-------+-----------+-----------+-------+----+----+----+-----+------+------+-----+-----+--------+
¦ ¦ РАЗМЕЩЕНО СРЕДСТВ ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦"Овердрафт" ¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦До востребования¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1 день ¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2 - 7 дней ¦ x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦8 - 30 дней ¦ x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦До 30 дней ¦ x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦31 - 90 дней ¦ x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦91 - 180 дней ¦ x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦181 день - 1 год¦ x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1 - 3 лет ¦ x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Свыше 3 лет ¦ x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Просроченная ¦ x x x x x x x x x x x ¦
¦задолженность ¦ ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ВСЕГО ¦ x ¦
¦размещено ¦ ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦"Овердрафт" ¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦До востребования¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1 день ¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦2 - 7 дней ¦ x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦8 - 30 дней ¦ x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦До 30 дней ¦ x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦31 - 90 дней ¦ x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦91 - 180 дней ¦ x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦181 день - 1 год¦ x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦1 - 3 лет ¦ x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Свыше 3 лет ¦ x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Пролонгированные¦ ¦
¦Банком России ¦ ¦
¦кредиты ¦ ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Просроченная ¦ x x x x x x x x x x x ¦
¦задолженность ¦ ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО ¦ x x x x x x x x x x x x ¦
+----------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ВСЕГО ¦ x ¦
¦привлечено ¦ ¦
L----------------+------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Главный бухгалтер
"__" __________ ____ г.
Приложение 8
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации"
от 5 декабря 2002 г. N 205-П)
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
______________ ____ Г.
-------------------T--------------T------------------T---------------------------------------------------T-------------------¬
¦ Номер счета ¦ Наименование ¦ Входящие остатки ¦ Обороты за отчетный период ¦ Исходящие остатки ¦
¦ 1 (2) порядка ¦ разделов ¦ на отчетную дату +-------------------------T-------------------------+ на отчетную дату ¦
+--------T---------+ и счетов ¦ (в рублях, ин. ¦ по дебету ¦ по кредиту ¦ (в рублях, ин. ¦
¦первого ¦ второго ¦ баланса ¦ валюта и драг. +--------T----------T-----+--------T----------T-----+ вал. и драг. ¦
¦порядка ¦ порядка ¦ ¦металлы в рублевом¦в рублях¦ин. валюта¦ИТОГО¦в рублях¦ин. валюта¦ИТОГО¦металлы в рублевом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ эквиваленте) ¦ ¦и драг. ¦ ¦ ¦и драг. ¦ ¦ эквиваленте) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлы в ¦ ¦ ¦металлы в ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рублевом ¦ ¦ ¦рублевом ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эквива- ¦ ¦ ¦эквива- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ленте ¦ ¦ ¦ленте ¦ ¦ ¦
+--------+---------+--------------+------------------+--------+----------+-----+--------+----------+-----+-------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+--------+---------+--------------+------------------+--------+----------+-----+--------+----------+-----+-------------------+
¦ АКТИВ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по счету второго порядка ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по счету первого порядка ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по разделу ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по активу ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ПАССИВ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по счету второго порядка ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по счету первого порядка ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по разделу ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ИТОГО ¦
¦ по пассиву ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ВСЕГО оборотов ¦
L-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель Главный бухгалтер
"__" ___________ ____ г.
Примечание. По балансовым счетам, не имеющим признака (А или
П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть
равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются
в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.
Приложение 9
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации"
от 5 декабря 2002 г. N 205-П)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.06.2003 N 1294-У,
от 05.11.2003 N 1340-У, от 02.02.2004 N 1382-У,
от 24.03.2004 N 1399-У, от 07.06.2004 N 1437-У,
|
