Страница 2
графе "количество" указывается количество мешков с монетой каждого
достоинства.
65. До приема мешков (сумок) инкассаторы предъявляют старшему
кассиру кассы банка удостоверения личности с фотокарточками,
доверенность и явочную карточку.
Старший кассир производит в явочной карточке все
предусмотренные записи. В графе "Номер сумки с денежной выручкой"
указываются номер мешка (сумки) с денежными билетами и цифрами -
количество мешков с монетой, а на оборотной стороне
препроводительной ведомости 0402006, внизу, прописью указывается
общее количество сданных мешков с монетой.
Прием мешков (сумок) с денежными билетами и монетой
инкассаторами производится в порядке, изложенном в п. 146.
Доставленные в учреждение банка мешки (сумки) с денежной
наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу или кассу пересчета
в порядке, предусмотренном п. п. 32, 33, 35, 36, или
непосредственно заведующему кассой в порядке, предусмотренном п.
40. Вскрытие мешков (сумок) производится в присутствии
инкассаторов.
66. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам
приема и пересчета поступившей выручки должны быть сброшюрованы в
установленном порядке. Сброшюрованные документы хранятся в кассе
банка при предприятии под ответственностью старшего кассира в
течение трех месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих
дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.
67. Одногородние учреждения банков СССР могут подкрепляться
монетой непосредственно из касс при предприятиях и организациях.
Для этого учреждение банка - получателя накануне дня
подкрепления представляет учреждению банка - отправителя заявку.
Монета доставляется инкассаторами.
Доставленную учреждению банка - получателя монету инкассаторы
сдают заведующему кассой в порядке, предусмотренном п. 40, а в
послеоперационное время - в вечернюю кассу в порядке,
предусмотренном п. п. 32, 33, 35, 36.
На сумму принятой монеты заведующим кассой (работниками
вечерней кассы) выписывается журнал (Приложение N 1) в двух
экземплярах. Первый экземпляр журнала передается в бухгалтерию для
оприходования суммы полученной монеты.
Второй экземпляр журнала, заверенный соответственно гербовой
печатью или печатью вечерней кассы учреждения банка - получателя,
вместе с препроводительной ведомостью инкассаторы доставляют
учреждению банка - отправителя и сдают заведующему кассой
(работникам вечерней кассы), который сверяет сумму, указанную в
журнале (Приложение N 1), с суммой, указанной в препроводительной
ведомости 0402006 и явочной карточке. Факт проверки удостоверяется
подписью заведующего кассой (работников вечерней кассы).
При этом на сумму монеты, отправленной одногороднему
учреждению банка, учреждением банка - отправителя дебетуется
балансовый счет N 041 и кредитуется счет транспортного
предприятия. Списание со счета N 041 производится по получении
кредитового авизо от банка - получателя.
Сумма монеты, отправленной для подкрепления оборотной кассы
учреждения банка, в лимит оборотной кассы банка - отправителя не
включается.
Б. Прием выручки от кассиров, киоскеров (секционеров)
68. Кассир, киоскер (секционер) предприятия предъявляет
кассиру кассы банка приходный документ, выписанный им в двух
экземплярах под копирку на бланках типовой формы, установленной на
предприятии для сдачи выручки, и денежную наличность.
Проверив правильность составления документа, кассир кассы
банка проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и
после приема денег расписывается на обоих экземплярах документа с
проставлением именного штампа. Второй экземпляр документа кассир
скрепляет печатью учреждения банка и выдает его вносителю денег,
первый экземпляр оставляет у себя.
69. Руководитель учреждения банка может устанавливать порядок
сдачи выручки в кассу банка в опломбированных инкассаторских
сумках.
В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы
оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться
(опломбировываться) сумки с деньгами.
При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир
предприятия выписывает в трех экземплярах препроводительную
ведомость 0402006. Первый экземпляр ведомости вкладывается в
сумку, а второй и третий - с сумкой кассир предприятия предъявляет
старшему кассиру кассы банка.
70. Старший кассир при получении сумки проверяет ее
исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира
(печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир
расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней
печать учреждения банка, а затем выдает этот документ кассиру
предприятия.
71. Вскрытие сумок и пересчет денег производятся в
соответствии с п. п. 48, 49 кассирами кассы банка под контролем
старшего кассира или контролера кассы банка.
На обнаруженных при пересчете неплатежных денежных билетах
кассир кассы банка ставит штамп "В обмене отказано" с указанием
наименования учреждения банка, дату и подпись, составляет на
препроводительной ведомости и накладной к сумке акт с указанием
серии, номера и достоинства каждого неплатежного билета.
Указанные денежные билеты при актах передаются старшему
кассиру для возврата их представителю предприятия под расписку в
препроводительной ведомости.
72. Кассир кассы банка обрабатывает, формирует и упаковывает
денежную наличность в порядке, установленном п. п. 101 - 106, и
после сверки соответствия наличных денег данным контрольных
ведомостей или приходных документов сдает в конце дня старшему
кассиру в порядке, установленном п. п. 53, 54.
73. Старший кассир подсчитывает в контрольных ведомостях сумму
принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет
сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные и
порожние сумки главному кассиру предприятия.
Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир сверяет с
итогом ведомости, составленной главным кассиром предприятия о
сумме сданной выручки в кассу банка. Сверка оформляется подписями
старшего кассира кассы банка на ведомости предприятия и главного
кассира этого предприятия на одной из контрольных ведомостей кассы
банка.
74. По окончании приема денег кассир кассы банка,
осуществляющий учет принятых денег один (без старшего кассира),
производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем
главного кассира предприятия.
Сверка общей суммы принятых денег с итогом ведомости,
составляемой главным кассиром предприятия, оформляется подписями
кассира банка на ведомости предприятия и главного кассира этого
предприятия на ведомости 0402006.
В. Прием выручки от кондукторов и пересчет
денежной наличности из кассет (копилок)
75. Кассир кассы банка, получив от кассира билетной кассы
транспортного предприятия учетно-билетный лист и контрольную
книжку, принимает от кондуктора деньги. При соответствии суммы
фактически принятых денег сумме, указанной цифрами и прописью в
учетно-билетном листе и контрольной книжке, кассир кассы банка
подписывает эти документы с проставлением на них именного штампа,
после чего контрольную книжку выдает кондуктору, а учетно -
билетный лист оставляет у себя до конца рабочего дня.
76. По окончании приема денег кассир кассы банка сверяет
денежную наличность с итогом соответствующих сумм, указанных в
учетно-билетных листах. Денежную наличность, сформированную и
упакованную, вместе с учетно-билетными листами кассир передает
под расписку в книге 0482155 старшему кассиру, возглавляющему
кассу банка.
77. Старший кассир кассы банка обязан сверить общую сумму
принятых наличных денег с итогом, выведенным кассиром билетной
кассы предприятия в реестре сдачи кондукторами выручки.
После сверки и заключения дня старший кассир кассы банка
передает учетно-билетные листы кассиру билетной кассы
транспортного предприятия и на всю подлежащую сдаче инкассаторам
сумму денег заполняет в трех экземплярах препроводительную
ведомость 0402006, которая подписывается старшим кассиром кассы
банка и кассиром билетной кассы транспортного предприятия.
78. Рассортированная по достоинствам бронзовая монета
передается работниками предприятия для пересчета кассирам кассы
банка под расписку в контрольных ведомостях (Приложение N 7) по
объявленной сумме, определяемой взвешиванием. В аналогичном
порядке передается никелевая монета достоинством до 50 копеек, а
остальная никелевая монета - пересчетом по кружкам.
Пересчет денег производится под наблюдением контролера
предприятия, при котором создана касса.
79. После пересчета кассиром кассы банка каждой переданной ему
партии монеты контролер предприятия в присутствии кассира кассы
банка записывает в колонку 6 контрольной ведомости (Приложение N
7) сумму фактически принятой монеты. Эти записи в контрольных
ведомостях контролер удостоверяет своей подписью.
80. По окончании пересчета денег каждый кассир кассы банка
сверяет денежную наличность с итогом, выведенным контролером
предприятия в контрольной ведомости (Приложение N 7).
Сформированные и упакованные в установленном порядке деньги
кассиры кассы банка передают под расписку в контрольных листах
0482175.
81. Старший кассир обязан сумму принятых от всех кассиров
наличных денег сверить с итогом общих сумм, выведенных контролером
предприятия в контрольных ведомостях.
Раздел 5. Выдача денег и ценностей расходными кассами
82. Выдача денег из касс банка производится:
а) предприятиям, объединениям, организациям, учреждениям и их
нехозрасчетным звеньям - исключительно по денежным чекам
установленной формы;
б) постоянным уполномоченным, Комитетам защиты мира и
комиссиям содействия Советскому фонду мира (при наличии в
карточках образцов подписей 0401026 одной первой подписи),
индивидуальным заемщикам, получающим ссуды в банке, вкладчикам и
пенсионерам - по расходным кассовым ордерам. В таком же порядке
оформляется выдача денег на расходы по содержанию аппарата
управления и другие расходы учреждений банков СССР.
В тех случаях, когда выдача пенсии или пособия производится на
основании поручения органа, назначившего пенсию, кассовый
расходный ордер не составляется и выплата денег производится на
основании этого поручения.
83. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает
под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге
0482155. Полные и неполные пачки принимаются по обозначениям на
накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных
корешков, - полистным пересчетом (пересчет может производиться под
наблюдением одного из кассовых работников, назначаемых заведующим
кассой).
Монета принимается по надписям на ярлыках, пакетах (тюбиках),
а уложенная на лотках - по кружкам.
Все полученные кассиром под отчет от заведующего кассой суммы,
количество и сумму оплаченных документов и остаток подотчетных
сумм, сдаваемых им обратно под расписку заведующему кассой, он
записывает в книгу 0482155.
После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы денег
заведующий кассой обязан проверить наличие оставшихся в оборотной
кассе денег и убедиться, что остаток их с учетом выданных сумм
соответствует данным книги 0482120 по счету N 030 на начало дня.
84. Денежные чеки и другие документы на получение наличных
денег представители предприятий, объединений, организаций и
учреждений предъявляют операционным работникам, которые после
соответствующей их проверки выдают лицу, получающему деньги, для
предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или
отрывной талон от расходного кассового ордера.
85. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер и
др.), кассир обязан:
- проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих
право разрешать выдачу денег и тождественность этих подписей
имеющимся образцам;
- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой,
указанной прописью;
- проверить, есть ли расписка в получении денег на документе;
- проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или
другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;
- вызвать получателя денег по номеру расходного документа и
спросить сумму получаемых денег;
- сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером
на расходном документе и приклеить контрольную марку или талон
соответственно к чеку или ордеру;
- подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать
расходный документ.
86. Выдачу денег кассир производит полными пачками и корешками
денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам
без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной
упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя денег
срезаются пломбы (печати, гарантийные швы с личными кодами
кассиров). Деньги из неполных корешков, а также из пачек с
поврежденной упаковкой выдаются кассиром полистным пересчетом.
Монета, расфасованная в мешки, пакеты и тюбики, выдается по
надписям на пакетах, тюбиках и ярлыках. При выдаче монеты целым
мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать
с мешка пломбу.
При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег
отдельными листами кассир кассы обязан их предварительно
пересчитать <*>.
Денежные билеты в упаковке предприятий Гознака в случае выдачи
их клиентам отдельными корешками или листами подлежат
предварительному полистному пересчету.
Кассирам запрещается в момент выдачи клиентам денег
производить по требованию последних обмен денег одних достоинств
на другие.
--------------------------------
<*> Денежные билеты в упаковке предприятий Гознака в случае
выдачи их клиентам отдельными корешками или
87. Операции по кассе банка, при которых представитель
предприятия, объединения, организации или учреждения, не внося
денег, предъявляет одновременно чек на получение денег и
объявление на взнос денег, запрещаются.
Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может
разрешить частичную оплату денежного чека с выдачей получателю
справки о фактически выданной сумме наличных денег по данному
чеку. Справка подписывается руководителем и главным бухгалтером
учреждения банка и скрепляется гербовой печатью. От получателя
денег отбирается расписка на оборотной стороне чека о полученной
сумме денег. Копия справки о частичной оплате прилагается к чеку и
подшивается в кассовые документы дня.
87.1. Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может
разрешить оплату чека кооператива также после окончания
операционного дня в пределах имеющихся средств на счете
кооператива.
88. В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых
под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег,
после чего составляет отчетную справку 0482110, подписывает ее и
приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых
журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями
кассира в кассовых журналах и операционных работников - на справке
кассира.
В учреждениях банков, где расходные операции выполняются
заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а обороты по
расходу кассы включаются в сводную справку 0482111. Указанная
справка составляется также при выполнении кассиром наряду с
выдачей приема денег. В этом случае кассир на оборотной стороне
справки указывает сумму прихода и данные о количестве поступивших
в кассу документов, по которым были выданы квитанции 0402004 и
0402005. Эти данные, заверенные подписями операционных работников,
являются основанием для проверки правильности использования
бланков квитанций.
89. Остаток денег, сформированный в установленном порядке, и
расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой
кассир сдает под расписку в книге 0482155 заведующему кассой,
который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в
документы дня.
Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные
корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны
быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и
упакованы в установленном порядке, а отдельные пакеты (тюбики) с
монетой, сформированные другими кассирами, без пересчета по
кружкам - упакованы с сборные мешки с монетой разных достоинств
(отдельно никелевой и отдельно бронзовой). Монета, уложенная на
лотках, передается пересчетом по кружкам.
По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для
выплаты заработной платы работникам учреждения банка, кассир
вкладывает в мешок, горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и
плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке
указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись
и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и
пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается
заведующему кассой под расписку в книге 0482155 на хранение до
утра следующего рабочего дня.
Прием заведующим кассой указанного мешка производится с
проверкой его целости, правильности упаковки.
90. Учреждения банков производят предварительную подготовку
наличных денег по заявкам предприятий, объединений, организаций и
учреждений для выдачи их представителям за счет денежной
наличности, находящейся в оборотной кассе, и резервных фондов в
пределах имеющегося эмиссионного разрешения на выпуск денег в
обращение.
Предварительная подготовка и упаковка наличных денег
производятся на основании полученных от клиентов чеков в следующем
порядке:
а) кассир, на которого возложена предварительная подготовка
денег, после сводки кассы проверяет правильность оформления
принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной
наличности недостаточно, он получает деньги из оборотной кассы под
расписку в книге 0482155 или из резервных фондов в пределах
имеющегося эмиссионного разрешения под расписку в книге 0482123;
б) подготовленная отдельно по каждому документу денежная
наличность (полные и неполные пачки, мешки с монетой, с которых
предварительно срезаются пломбы, корешки денежных билетов)
вкладывается в мешок без наружных швов. Горловина мешка
прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов.
На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег,
а также проставляются подпись и именной штамп кассира. Концы
шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются. К ярлыку
прикрепляются расходные документы.
Подготовленные к выдаче мешки могут быть вложены в общий мешок
или запирающуюся на ключ тележку (раздельно подготовленные за счет
оборотной кассы и резервных фондов), которые пломбируются
кассиром, снабжаются ярлыком с указанием на нем общей суммы
вложенных денег. На ярлыке проставляются дата, подпись и именной
штамп кассира. В этих случаях все расходные документы
прикрепляются к общему ярлыку;
в) наличные деньги, подготовленные к выдаче за счет оборотной
кассы, вместе с расходными документами принимаются заведующим
кассой под расписку в книге 0482155, а подготовленные за счет
резервных фондов (вместе с упакованным в установленном порядке
остатком неиспользованных денег и расходными документами) -
должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, под
расписку в книге 0482123.
Прием денег производится по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам (тележкам), с проверкой из целости,
правильности упаковки и ясности оттисков пломбиров.
В аналогичном порядке производится прием денег кассиром утром
следующего дня под расписку в книге 0482155 заведующего кассой.
91. Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу
наличных денег, подготовленных предварительно (вместе с остатком
неиспользованных в пределах имеющегося эмиссионного разрешения
денег), производится на следующий рабочий день в общеустановленном
порядке.
Выдачу мешков с денежной наличностью клиентам кассир
производит в соответствии с п. 85. Пломбы с выдаваемых мешков не
снимаются.
Вскрытие мешков клиентами производится в отведенном для этого
помещении под наблюдением работника банка, который срезает пломбы
с мешков.
Раздел 6. Операции по продаже марок
92. Для совершения операций с марками государственной пошлины
из их запаса, находящегося в денежном хранилище, выделяется аванс
марок, который выдается заведующим кассой перед началом
операционного дня кассиру под расписку в отдельной книге 0482155,
хранящейся у заведующего кассой.
93. В конце дня кассир производит сверку и сдает остаток
нереализованного аванса марок и деньги, вырученные от продажи
марок, заведующему кассой под расписку в книге 0482155.
Заведующий кассой проверяет сданный ему остаток аванса марок
полистным (поштучным) пересчетом. Марки в присутствии кассира
помещаются в отдельный ящик (шкатулку или портфель), к которому
прикрепляется ярлык за подписями кассира и заведующего кассой,
удостоверяющими общую сумму нереализованного аванса марок, с
проставлением штампа с наименованием учреждения банка и даты
упаковки. После этого ящик (шкатулка или портфель) опечатывается
или пломбируется кассиром, производящим продажу марок, и в таком
виде хранится в денежном хранилище, а при его отсутствии - в сейфе
до утра следующего рабочего дня. Утром следующего рабочего дня
кассир принимает аванс марок в порядке, предусмотренном п. 92,
после предварительной проверки целости шпагата, печати (пломбы).
В учреждениях банков, имеющих по штату одного кассира, а также
в тех случаях, когда продажа марок возложена на заведующего
кассой, выдача аванса марок производится руководителем и главным
бухгалтером под расписку в отдельной книге 0482155 (книга должна
находиться в денежном хранилище), прием в денежное хранилище
нереализованного аванса марок производится этими же лицами путем
поштучного пересчета.
94. Обмен проданных марок на другие купюры или обратный прием
их от граждан с возвращением полученных за них денег не
допускается. Разрешается, в случае необходимости, производить
обмен одних купюр марок на другие только учреждениям и
организациям, продающим марки.
При обмене марок проводки по бухгалтерскому учету не
совершаются.
Раздел 7. Экспертиза денежных билетов и монет
95. При приеме и обработке денежных билетов и монет кассиры
обязаны следить за их подлинностью и платежностью, руководствуясь
Признаками и порядком определения платежности денежных знаков
(Приложение N 8).
При этом денежные билеты, имеющие незначительные повреждения
в надписи достоинства (отсутствие в надписи не более двух букв),
принимаются и зачисляются в разряд ветхих при отсутствии на них
следов умышленной порчи.
96. Кассиры не освобождаются от определения подлинности и
платежности денежных билетов и монет, пересчитанных на
счетноденежных машинах, а также рассортированных непосредственно
счетчиками денежной выручки.
97. Если кассир затрудняется определить платежность денежных
билетов и монет, окончательное решение принимает заведующий
кассой, а в необходимых случаях - руководитель учреждения банка.
Билет, признанный платежным, с подписью лица, принявшего
решение, передается кассиру для зачисления в разряд ветхих.
98. Денежные билеты и монеты, признанные неплатежными,
возвращаются предъявившему их лицу (организации) с проставлением
на билетах штампа "В обмене отказано".
99. Изъятые из обращения денежные билеты и монеты в
Центральном хранилище полностью пересчитываются. О результатах
пересчета составляются акты. Один экземпляр акта высылается
учреждению банка, от которого поступили ветхие денежные билеты и
дефектные монеты. К сводному акту прилагаются частные акты,
составленные на обнаруженные при пересчете недостачи, излишки,
неплатежные и фальшивые денежные билеты и монеты, а также
накладки, бандероли, ярлыки, а при обнаружении недостач, фальшивых
и неплатежных денег - обвязки с пломбами (полиэтиленовые пакеты).
В акте отражаются также недостатки в сортировке и упаковке денег с
указанием фамилий кассиров.
Денежные билеты, признанные Центральным хранилищем
неплатежными, хранятся в течение 12 месяцев, после чего
уничтожаются.
100. Руководитель учреждения банка обязан тщательно
рассмотреть акты, принять необходимые меры к погашению недостач,
неплатежных и фальшивых билетов и монеты, а также к устранению
недостатков в сортировке, формировании и упаковке денег и причин,
вызывающих кассовые просчеты.
Раздел 8. Обработка, формирование и упаковка денежных
билетов и монеты
Во всех банках СССР применяется единый, установленный
настоящей инструкцией, порядок формирования денежной наличности,
имея в виду непосредственное использование ее кассами банков для
совершения банковских операций и хранение в резервных фондах.
101. Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу денежные
билеты и монету по достоинствам, а затем денежные билеты - на
годные к обращению и ветхие, а монету - на годную к обращению и
дефектную.
Рассортированные по достоинствам годные и ветхие денежные
билеты кассир формирует и упаковывает отдельно.
Каждые 100 листов денежных билетов одного и того же
достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно
стандартной бандеролью. На бандероли должны быть проставлены
сумма, дата, подпись и именной штамп (код) кассира, производившего
сортировку и пересчет денег, штамп с наименованием учреждения
банка (номером по МФО). При применении в учреждениях банков
устройств УПР-1 (устройство для подпрессовки корешков денежных
билетов и нанесения реквизитов) на бандеролях автоматически
проставляются: дата упаковки, номер учреждения банка по МФО и
личный код кассира. Наименование учреждения банка и подпись
кассира не проставляются.
Каждые 10 корешков денежных билетов формируются в пачку по
1000 листов одного и того же достоинства, которая снабжается
верхней и нижней стандартными накладками из картона и обвязывается
шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на
четыре глухих узла.
На верхней накладке проставляются: наименование учреждения
банка, номер по МФО, достоинство, сумма, дата упаковки, подпись и
именной штамп (код) кассира, считавшего и формировавшего денежные
билеты в пачки. На накладке пачки ветхих денежных билетов, кроме
того, проставляются штампы "Ветхие" и учреждения банка,
отправляющего эти пачки в Центральное хранилище при Госбанке СССР.
На верхней или нижней накладке на обоих концах шпагата около
узла этим кассиром накладывается пломба или сургучная печать.
На верхних накладках пачек денежных билетов, поступающих от
печатных фабрик Гознака, указываются: достоинство, сумма вложения,
номера и серии билетов, дата упаковки. Пачка обвязывается шпагатом
на четыре глухих узла с наложением пломбы Гознака. Сумма вложения
в пачки удостоверяется подписью и табельным номером контролера
Гознака на верхней накладке.
102. Если упаковка денежных билетов производится в
полиэтиленовые пакеты (500 листов) или пачки (1000 листов),
корешки денежных билетов обандероливаются одной поперечной
бандеролью, на которой должны быть указаны: наименование
учреждения банка (номер по МФО), достоинство, сумма, дата
формирования, именной штамп (код) и подпись кассира. При упаковке
применяются накладки установленного образца. Пачки, пакеты
завариваются кассиром, формировавшим корешки, с проставлением его
личного кода.
При упаковке денежных билетов в термоусадочную пленку
предприятиями Гознака корешки денежных билетов обандероливаются
одной поперечной бандеролью или лентой из ламинированной бумаги,
концы которой сварены.
На ленте или бандероли проставляются: наименование предприятия
Гознака, достоинство, количество экземпляров в корешке, сумма,
дата и табельный номер работника, производившего упаковку, а также
нанесены отличительные полосы, цвет и количество которых зависит
от достоинства обандероливаемых денежных билетов.
Пачки денежных билетов всех достоинств по 10 корешков
обандероливаются крестообразно общей бандеролью, а затем
снабжаются верхней и нижней накладками, или одной поперечной
бандеролью (продольная бандероль отсутствует). В этом случае
верхняя и нижняя накладки пачек денежных билетов помещаются под
бандеролью соответственно первого и последнего корешков денежных
билетов. Затем пачки упаковываются в термоусадочную пленку с двумя
сварными швами по коротким боковым сторонам пачек. Кроме того, на
широкой их стороне на шве "внахлест" имеется рельефное тиснение
орнаментального изображения штампа со словом "Гознак" в центре
его.
На верхней накладке проставляются: достоинство, сумма
вложения, серия и первые четыре цифры начальных номеров денежных
билетов в пачке, отметки (табельные номера, шифры и даты)
работников, ответственных за качество билетов, полноту вложения и
упаковки.
103. Оставшиеся у кассиров денежные билеты, из которых нельзя
сформировать полные пачки и корешки, передаются для объединения и
упаковки одному или нескольким кассирам.
При объединении и упаковке кассиры полистно пересчитывают
принятые денежные билеты в неполных корешках и формируют из них
полные корешки денежных билетов. Деньги, сформированные в полные
корешки, вместе с полученными корешками денежных билетов от других
кассиров подбираются по достоинствам и упаковываются в полные
пачки. На верхних накладках делается надпись "Сборная".
Отдельные корешки денежных билетов, из которых нельзя
сформировать полные пачки, могут упаковываться в неполные пачки
денежных билетов одного достоинства или в пачки денежных билетов
разного достоинства (отдельно банковские и отдельно казначейские),
но не более 10 корешков.
Реквизиты верхних накладок неполных пачек и пачек,
сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства,
могут заполняться от руки. На накладках пачек, сформированных из
корешков денежных билетов разного достоинства, указываются
количество и сумма билетов каждого достоинства и делается надпись
"Сборная". Неполные и сборные пачки денежных билетов упаковываются
в соответствии с указаниями, изложенными в п. 101.
До зачисления ветхих денежных билетов в резервные фонды
сборные пачки полностью полистно пересчитываются и упаковываются в
установленном порядке.
104. Пачки с годными денежными билетами, сформированные из
корешков одного и того же достоинства, за подписями разных
кассиров со штампом "Сборная", могут зачисляться в резервные фонды
и храниться в них не более 10 дней со дня формирования.
Сборные пачки денежных билетов могут храниться в остатке
оборотной кассы не более 10 дней со дня формирования.
Неполные корешки денежных билетов, остающиеся в остатке
оборотной кассы, формируются отдельно годные и отдельно ветхие
денежные билеты.
105. Годная к обращению монета расфасовывается кассирами в
пакеты (тюбики) по достоинствам. Пакеты (тюбики) с монетой одного
достоинства упаковываются в стандартные мешки без наружных швов.
Горловина каждого мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани и
плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата
завязываются глухим узлом с наложением пломбы или сургучной
печати. На пакетах (тюбиках) и ярлыках к мешкам с монетой
последовательно проставляются: штамп с наименование учреждения
банка (номером по МФО), дата упаковки, достоинство монеты, сумма,
подпись и именной штамп (код) кассира.
Мешки с монетой в оборотной кассе могут быть снабжены ярлыками
из картона. Ярлыки надеваются на концы шпагата, который
завязывается глухим узлом с наложением пломбы или печати.
На ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой в упаковке
предприятий Гознака, указываются достоинство монеты и сумма
вложения, а на оборотной стороне - дата упаковки. Сумма вложения в
мешках удостоверяется шифром или подписью счетчика. Горловина
мешка совместно с матерчатым ярлыком окольцованы пластмассовой
пломбой, на боковой поверхности которой указываются
завод - изготовитель, сумма и "ОТК".
106. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок
устанавливается для бронзовой монеты 50 рублей, для никелевой -
500 рублей.
При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в
мешок остаток монеты должен быть пересчитан по кружкам, а
расфасованная монета - по надписям на пакетах (тюбиках). Мешок
заново опечатывается или опломбировывается, к нему прикрепляется
ярлык за подписью кассира.
Оставшиеся у кассиров пакеты или тюбики с монетой, из которых
нельзя сформировать полные мешки, передаются для объединения и
упаковки одному или нескольким кассирам.
Отдельные пакеты (тюбики), из которых нельзя сформировать
полные мешки, могут упаковываться в неполные мешки с монетой
одного достоинства или в мешки с монетой разного достоинства
(отдельно никелевой и отдельно бронзовой), но в пределах не более
500 рублей никелевой и 50 рублей бронзовой монеты. На ярлыках к
этим мешкам обозначается сумма каждого достоинства монеты.
На ярлыках, прикрепленных к полным и неполным мешкам с
монетой, сформированным из пакетов (тюбиков), пересчитанных
разными кассирами, или из пакетов (тюбиков) с монетой разного
достоинства, делается надпись "Сборная".
Сборные мешки, сформированные из пакетов (тюбиков) с годной
монетой одного достоинства за подписями разных кассиров могут
зачисляться в резервные фонды и храниться в них не более 10 дней
со дня формирования. Сборные мешки с монетой в остатке оборотной
кассы могут храниться в течение 10 дней со дня формирования.
107. В учреждениях, имеющих по штату одного кассира,
допускается формирование находящихся в резервных фондах неполных
пачек из корешков денежных билетов, пересчитанных и сформированных
в установленном порядке этим кассиром в разное время, в полную
пачку.
108. Пачки денежных билетов, предназначенные для выдачи
клиентам в тот же день, снабжаются только верхними стандартными
накладками из плотной бумаги, обвязываются шпагатом крестообразно
без наложения на концы шпагата печати или пломбы. Мешки с монетой,
подлежащие выдаче клиентам в день формирования, обвязываются
шпагатом с прикреплением ярлыка из картона без наложения на концы
шпагата сургучной печати или пломбы.
109. В порядке, изложенном в п. 108, могут упаковываться и
передаваться на следующий день заведующему кассой денежные билеты
и монета, принятые накануне вечерней кассой. Указанные деньги
подлежат в установленном порядке выдаче клиентам в тот же день.
Денежные билеты и монета, принятые вечерней кассой, передаются
кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета, упакованными
в порядке, изложенном в п. п. 101, 102, 105.
Если кассир вечерней кассы выполняет операции по приему
денежной наличности в нерабочие дни, допускается формирование
пачек денежных билетов из корешков, пересчитанных и сформированных
в установленном порядке указанным кассиром в эти дни. В этих
случаях на накладках проставляется штамп "Сборная".
110. Остающиеся в оборотной кассе на следующий день пачки с
денежными билетами и мешки с монетой, пересчитанные и
сформированные заведующим кассой, могут обвязываться шпагатом
крестообразно без наложения пломбы или сургучной печати, а
денежные билеты, из которых нельзя сформировать полные корешки, -
обандероливаться, но не упаковываться в пачки. Кроме того,
пересчитанная и расфасованная заведующим кассой монета,
находящаяся в остатке оборотной кассы, может в размере, не
превышающем дневной потребности, храниться в денежном хранилище
или сейфе в расфасованном виде на лотках, в пакетах (тюбиках).
Глава II
ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ ЭМИССИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Раздел 1. Порядок организации резервных фондов
Госбанка СССР
111. Резервные фонды денежных билетов и монеты Госбанка СССР
в денежных хранилищах учреждений банков СССР создаются с
разрешения Государственного банка СССР.
Для получения разрешения учреждение банка СССР представляет в
управление (республиканский банк) Госбанка СССР ходатайство о
выдаче разрешения, с обоснованием необходимости создания резервных
фондов и заполненный паспорт денежного хранилища (приложение
N 32).
Управление (республиканский банк) Госбанка СССР рассматривает
материалы о создании резервных фондов и проверяет наличие всех
необходимых условий для обеспечения сохранности ценностей и
выполнения операций с ними в соответствии с нормативными
указаниями Госбанка СССР.
Создание резервных фондов, в случае хранения их в железных
шкафах и несгораемых сейфах, в зданиях, где имеются резервные
фонды других учреждений банков, а также, когда емкость денежного
хранилища не обеспечивает размещения в нем ценностей в размере
среднемесячного расхода наличных денег из кассы банка, - не
разрешается.
Управление (республиканский банк) Госбанка СССР направляет
паспорт со своим заключением Управлению эмиссионно-кассовых
операций Госбанка СССР для регистрации.
В случае отказа в регистрации Управление эмиссионно-кассовых
операций сообщает об этом управлению (республиканскому банку)
Госбанка СССР с указанием причин.
По получении от Управления эмиссионно-кассовых операций
Госбанка СССР зарегистрированного паспорта управление
(республиканский банк) Госбанка СССР устанавливает учреждению
банка СССР лимит резервных фондов денежных билетов и монеты
Госбанка СССР. Письмо на установление лимита служит учреждению
банка разрешением для создания резервных фондов. Паспорт хранится
в управлении (республиканском банке) Госбанка СССР.
Управление (республиканский банк) Госбанка СССР может вносить
предложения Правлению Госбанка об отзыве разрешения на создание
резервных фондов в случаях невыполнения учреждением банка
установленного порядка совершения операций с резервными фондами и
нарушения условий обеспечения их сохранности.
Ценности закрываемых резервных фондов передаются другому
учреждению банка по указанию управления (республиканского банка)
Госбанка СССР в порядке, установленном для передачи дел и
ценностей ликвидируемых учреждений банков.
112. Размер резервных фондов в виде лимита отдельно по
денежным билетам, включая металлические монеты достоинством 1
рубль и выше, и отдельно по монете достоинством от 1 до 50
копеек устанавливается в следующем порядке:
а) Правление Госбанка СССР утверждает лимит хранения резервных
фондов в целом;
б) Управление эмиссионно-кассовых операций Госбанка СССР в
пределах лимита резервных фондов, утвержденного Правлением
Госбанка СССР, устанавливает лимит резервных фондов
республиканским банкам Госбанка СССР и Центральному хранилищу при
Госбанке СССР в разрезе филиалов;
в) руководители республиканских банков Госбанка СССР в
пределах лимита резервных фондов устанавливают лимиты резервных
фондов подчиненным им управлениям Госбанка СССР, а в союзных
республиках, не имеющих областного деления, - непосредственно
учреждениям банков СССР;
г) начальники управлений Госбанка СССР в пределах
утвержденного лимита резервных фондов устанавливают лимиты
резервных фондов учреждениям банков СССР. При этом установленный
лимит резервных фондов должен быть: по денежным билетам - в
размере не менее среднемесячного расхода наличных денег из кассы
учреждения банка, по монете - не менее годового расхода.
Управления (республиканские банки) Госбанка СССР сообщают
соответствующим управлениям (республиканским банкам) банков СССР
данные о размерах установленных лимитов резервных фондов (особым
порядком) по подчиненным им учреждениям банков.
Остатки ветхих денежных билетов, находящиеся в резервных
фондах в учреждениях банков СССР, в установленный лимит не
включаются.
Управления (республиканские банки) Госбанка СССР могут
увеличивать лимит резервных фондов с учетом фактической емкости
денежного хранилища учреждения банка СССР.
113. Руководители учреждений банков СССР обязаны своевременно
принимать меры к пополнению резервных фондов до установленного
лимита, а также к вывозу излишков резервных фондов и ветхих
денежных билетов, установить контроль за тем, чтобы в резервных
фондах имелись денежные билеты и монеты всех достоинств,
необходимых для денежного оборота.
Раздел 2. Распоряжение резервными фондами
114. Резервные фонды денежных билетов и монеты находятся в
исключительном ведении Госбанка СССР и могут расходоваться только
на основании письменных указаний руководителя республиканского
банка (управления) Госбанка СССР о выпуске денег в обращение или о
выдаче для отсылки другим учреждениям банков, Центральному
хранилищу при Госбанке СССР и его филиалам.
115. Руководители республиканских банков (управлений) Госбанка
СССР осуществляют распоряжение резервными фондами, а руководители
учреждений банков СССР - совершение операций с резервными фондами
на основании приказа о назначении их на должность.
116. Руководитель республиканского банка (управления)
Госбанка СССР сообщает учреждениям банков СССР на соответствующей
территории фамилию должностного лица, которому он передоверяет
право распоряжения резервными фондами, подписи эмиссионных
разрешений, заданий на вложение денег в резервные фонды,
распоряжений о высылке денег из резервных фондов на период своего
временного отсутствия (отпуск, командировка, выполнение
государственных и общественных обязанностей, болезнь).
117. Денежные билеты и монета, хранящиеся в резервных фондах в
учреждениях банков СССР, находятся под непосредственной
ответственностью руководителей, главных бухгалтеров и заведующих
кассами этих учреждений. Передача резервных фондов от
руководителей и главных бухгалтеров лицам, их заменяющим, а
также предоставление им права на совершение операций с резервными
фондами могут производиться лишь в каждом отдельном случае по
распоряжению руководителя вышестоящего учреждения банка СССР или
лица, его заменяющего.
Независимо от передоверия обязанностей по хранению резервных
фондов и совершению операций по ним руководители и главные
бухгалтеры учреждений банков СССР несут персональную
ответственность за обеспечение сохранности резервных фондов и
соблюдение эмиссионно-кассового режима.
Копии приказа о назначении руководителя учреждения банка и
разрешения на передачу ценностей другому должностному лицу
одновременно направляются соответствующему республиканскому банку
(управлению) Госбанка СССР, распоряжающемуся резервными фондами.
Раздел 3. Подкрепление резервных фондов
118. Денежные билеты и монета из резервных фондов учреждения
банка могут высылаться для подкрепления учреждений банков внутри
союзной республики (кроме РСФСР), АССР, края, области - по
распоряжению руководителя республиканского банка (управления)
Госбанка СССР. О произведенной отправке в тот же день посылается
извещение республиканскому банку (управлению) Госбанка СССР.
Подкрепление учреждений банков, расположенных в других союзных
республиках (а по РСФСР - в других АССР, краях, областях),
производится по распоряжениям Управления эмиссионно-кассовых
операций Госбанка СССР. Об отправке подкреплений извещения
высылаются: Управлению эмиссионно-кассовых операций Госбанка СССР,
республиканскому банку Госбанка СССР и управлению Госбанка СССР в
той республике, крае, области, где находится банк - получатель.
В извещении указываются номер исполненного распоряжения, место
назначения и сумма высланных фондов с разбивкой по достоинствам.
Извещение подписывается руководителем, главным бухгалтером и
заведующим кассой учреждения банка и скрепляется гербовой печатью.
При высылке денежных билетов из резервных фондов в Центральное
хранилище извещение высылается республиканскому банку Госбанка
СССР.
119. Полученные в подкрепление резервных фондов денежные
билеты и монета должны быть зачислены в фонды полностью в тех
суммах, которые указаны в препроводительных документах <*>.
До зачисления в резервные фонды денежные билеты и монета
проверяются в установленном порядке по пачкам, корешкам и надписям
на верхних накладках (ярлыках). Деньги в нарушенной упаковке
подвергаются пересчету. Излишние суммы, независимо от размера
излишков, зачисляются в оборотную кассу банка - получателя. Сумма
недостач, а также фальшивых, неплатежных денежных билетов и монеты
пополняется из оборотной кассы с отнесением этой суммы на
банк - отправитель.
На неплатежных денежных билетах ставятся штамп "В обмене
отказано" с указанием наименования учреждения банка, дата и
подпись лица, принявшего решение. По мере накопления указанные
денежные билеты направляются в Центральное хранилище.
--------------------------------
<*> Полученные памятные и юбилейные монеты хранятся в
учреждениях банков отдельно от других ценностей и в формах учета
0482141, 0482136, 0482139, 0487022, 0482142 показываются под
индексом "8", а после опубликованного в печати срока выпуска монет
- под индексом "7".
120. В случае получения денежных билетов и монеты от
учреждений банков внутри области, края банк - получатель посылает
подтверждение банку - отправителю и управлению Госбанка.
При получении денежных билетов и монеты от учреждений банков в
другой области, внутри республики банк - получатель посылает
банку - отправителю соответствующее подтверждение в получении
ценностей и одновременно извещает об этом соответствующее
управление Госбанка и республиканский банк Госбанка СССР.
В случае получения денежных билетов и монеты от предприятий
Гознака прием их банком - получателем осуществляется на основании
накладных печатных фабрик и актов монетных дворов. Инкассаторам
выдается расписка применительно к указаниям п. 198 с разбивкой
суммы по достоинствам.
В извещениях и подтверждениях указывается общая сумма
поступивших денежных билетов и монеты с разбивкой по достоинствам.
|
