Страница 3
поступивших денежных билетов и монеты с разбивкой по достоинствам.
Подтверждения и извещения подписываются руководителем, главным
бухгалтером и заведующим кассой учреждения банка и заверяются
гербовой печатью.
При получении денежных билетов и монеты от предприятий
Гознака, из банков другой республики (а по РСФСР - из банков
других АССР, краев и областей) подтверждение посылается также
Управлению эмиссионно-кассовых операций Госбанка СССР и
республиканскому банку (а по РСФСР - управлению) Госбанка СССР.
При получении денежных билетов и монеты из Центрального хранилища
(его филиала) - подтверждение посылается Управлению эмиссионно -
кассовых операций Госбанка СССР и Центральному хранилищу (его
филиалу).
Раздел 4. Перечисление сверхлимитных остатков денег
из оборотной кассы в резервные фонды
121. Если в учреждении банка в конце операционного дня
фактический остаток денег в оборотной кассе с учетом сумм денежной
наличности, выданных инкассаторам для доставки подкреплений другим
банкам и числящихся на счете N 041, превышает установленный лимит
оборотной кассы, вся сумма денег сверх лимита в тот же день
перечисляется в резервные фонды, о чем немедленно в установленном
порядке посылается телеграфное авизо управлению Госбанка СССР.
Перечисление из оборотной кассы в резервные фонды излишков
денег производится: денежные билеты - в суммах, кратных 100 рублям
каждого достоинства; монета - в суммах, кратных: никелевая - 10
рублям, бронзовая - 5 рублям каждого достоинства.
Раздел 5. Порядок обмена ветхих денежных билетов и
годной монеты, находящихся в оборотной кассе
122. Учреждениям банков разрешается при необходимости
производить обмен ветхих денежных билетов и годной монеты,
находящихся в оборотной кассе, на годные денежные билеты и монету
из резервных фондов.
На вложение ветхих денежных билетов и годной монеты в фонды и
изъятие из резервных фондов годных денежных билетов и монеты
составляется приходно-расходный ордер 0482178. На обороте ордера
заведующим кассой составляется справка о наличии ветхих денежных
билетов и годной монеты в оборотной кассе и дается разрешение
руководителя учреждения банка на производство обмена.
Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу годных
денежных билетов и монеты производится в сумме фактически
вложенных в резервные фонды ветхих денежных билетов и монеты.
О произведенном вложении и изъятии денег высылаются управлению
Госбанка одновременно дебетовое и кредитовое авизо.
Раздел 6. Подкрепление оборотных касс
123. Эмиссионные разрешения подписываются:
а) в Правлении Госбанка СССР - начальником Управления
эмиссионно-кассовых операций или его заместителями после
предварительной проверки и при наличии на эмиссионном разрешении
контрольной подписи главного бухгалтера Управления;
б) в республиканских банках (управлениях) Госбанка СССР -
председателем (начальником управления) или его заместителем, на
которого возложено право распоряжения резервными фондами в
соответствии с п. 116, при наличии на эмиссионном разрешении
контрольной подписи начальника и старшего бухгалтера управления
(отдела) денежного обращения.
124. В пределах сумм денег, изъятых из обращения и вложенных в
резервные фонды учреждениями банков СССР в республике (без
областного деления), крае, области, республиканские банки
(управления) Госбанка СССР могут производить выдачу эмиссионных
разрешений на подкрепление оборотных касс учреждений банков этой
республики, края, области.
125. Эмиссионные разрешения дают право:
- председателям республиканских банков (начальникам
управлений) Госбанка СССР и другим должностным лицам, которым
предоставлено право распоряжения резервными фондами, выдавать
разрешения на перечисление денег из резервных фондов в оборотную
кассу в пределах сумм, указанных в полученных ими разрешениях, и
кассовых ресурсов по внутриобластному (внутриреспубликанскому)
регулированию;
- руководителям учреждений банков СССР - на перечисление денег
из резервных фондов в оборотную кассу, в пределах сумм каждого
разрешения, полученного от соответствующего республиканского банка
(управления) Госбанка СССР.
126. В эмиссионных разрешениях на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу указывается общая сумма
разрешения без разбивки на банковские и казначейские билеты и
монету.
Норма выпуска в обращение банковских и казначейских билетов и
монеты устанавливается руководителем учреждения банка в
зависимости от потребности налично-денежного оборота.
127. Эмиссионные разрешения на перечисление денег из
резервных фондов в оборотную кассу могут быть использованы
полностью или частями:
- республиканскими банками (управлениями) Госбанка СССР - в
установленном порядке;
- учреждениями банков СССР - в течение двух рабочих дней, не
считая дня получения разрешения.
Если получено искаженное или вызывающее сомнение эмиссионное
разрешение, оно не может быть принято к исполнению, а учреждению,
его отправившему, немедленно посылается по телеграфу необходимый
запрос (по коду). Срок использования такого эмиссионного
разрешения исчисляется со дня получения соответствующего
подтверждения.
Полученные разрешения могут быть использованы только в том
месяце, в котором эти разрешения выданы.
128. Перед изъятием денег из резервных фондов необходимо:
а) проверить содержание и правильность оформления полученного
эмиссионного разрешения, обеспечив при этом правильность его
раскодирования. Сверить сумму эмиссионного разрешения с указанным
в нем контрольным ключом. Проверить номер эмиссионного разрешения
(имея в виду, что он должен быть обязательно восходящий и что
постоянный индекс соответствует установленному республиканскому
банку (управлению) Госбанка СССР (Приложение N 26), наличие
подписи на нем должностного лица республиканского банка
(управления) Госбанка, имеющего право распоряжаться резервными
фондами. О произведенной проверке руководитель, главный бухгалтер
и заведующий кассой обязаны сделать на эмиссионном разрешении
соответствующую надпись и расписаться;
б) не принимать к исполнению искаженные или вызывающие
какие-либо сомнения эмиссионные разрешения.
О произведенном перечислении денег из резервных фондов в
оборотную кассу в тот же день высылается телеграфное авизо в
республиканский банк (управление) Госбанка, выдавший разрешение.
129. Если в течение срока действия разрешения надобность в
подкреплении оборотной кассы отпала полностью или частично,
неиспользованная сумма разрешения аннулируется. Об аннулировании
эмиссионного разрешения делается соответствующая запись в журнале
0482152 и по установленной форме по телеграфу немедленно
сообщается управлению Госбанка СССР, а последнее -
республиканскому банку Госбанка СССР, который, в свою очередь,
сообщает об этом Управлению эмиссионно-кассовых операций
Госбанка СССР.
Раздел 7. Задания на вложение денег в резервные фонды
130. При получении телеграммы с заданием на вложение денег в
резервные фонды республиканские банки (управления) Госбанка СССР и
учреждения банков СССР обязаны указать на телеграмме ее полный
раскодированный текст. Правильность раскодированного текста
удостоверяется подписями: в республиканских банках (управлениях)
Госбанка СССР - руководителя и начальника управления (отдела)
денежного обращения; в учреждениях банков СССР - руководителя и
главного бухгалтера.
После проверки указанные телеграммы регистрируются в
республиканских банках (управлениях) Госбанка СССР начальником
управления (отдела) денежного обращения в журнале 0482159, в
учреждениях банков СССР - главным бухгалтером в журнале 0482160.
Правильность произведенных записей в этих журналах контролируется
руководителями соответствующих банков.
О полученных заданиях на вложение денег из оборотной кассы в
резервные фонды или изменениях этих заданий в тот же день должны
быть высланы телеграфные подтверждения республиканским банкам
(управлениям) Госбанка СССР, от которых получены задания.
Руководители учреждений банков СССР, получив задания на
вложение денег, обязаны произвести расчет ожидаемых кассовых
оборотов по отдельным дням в период действия задания и
распределить по отдельным дням суммы выполнения установленного
задания.
С учетом этого производятся вложения денег в резервные фонды,
о суммах вложений в тот же день высылается авизо республиканскому
банку (управлению) Госбанка, установившему задание.
131. Учет выполнения задания на вложение денег в резервные
фонды в учреждениях банков СССР ведется в журнале 0482160 главным
бухгалтером и контролируется руководителем учреждения, а в
республиканских банках (управлениях) Госбанка СССР - в журнале
0482159 старшим бухгалтером управления (отдела) денежного
обращения и контролируется по каждому учреждению банка СССР
начальником управления (отдела) денежного обращения, а в целом по
республике, краю, области - председателем республиканского банка
(начальником управления) Госбанка СССР.
Учет выполнения заданий каждым учреждением банков СССР
производится ежедневно на основании дебетовых авизо о фактически
произведенных вложениях денег в резервные фонды.
Раздел 8. Порядок заключения оборотной кассы
132. После сверки кассовых оборотов с кассовыми журналами
операционных работников кассиры сдают заведующему кассой
сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у них
денег вместе со справками и кассовыми документами.
Заведующий кассой, приняв деньги, отчетные справки и документы
от кассиров, проверяет: заверены ли суммы кассовых оборотов,
указанные в справках кассиров, операционными работниками;
правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в
своей книге 0482155; соответствуют ли количество и сумма сданных
кассирами документов данным справок.
Затем заведующий кассой по данным отчетных справок и записям в
журналах о принятых суммах денег кассой пересчета и вечерней
кассой, а также по документам, деньги по которым приняты или
выданы им лично, составляет сводную справку 0482111 и сверяет
итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется
подписью работника бухгалтерии на справке 0482111, которая вместе
с отчетными справками кассиров 0482109 и 0482110 хранится в
кассовых документах дня.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой
записывает в книгу 0482120 общую сумму прихода и расхода денег и
выводит в ней остаток кассы на следующий день.
133. В случае расхождения между остатком денег в кассе и
данными бухгалтерии заведующий кассой немедленно ставит об этом в
известность руководителя и главного бухгалтера для принятия мер к
выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или
недостачи об этом составляется акт.
134. В наиболее крупных учреждениях банков обязанности по
операциям в течение дня с денежной наличностью оборотной кассы
могут быть возложены на специально выделенного старшего кассира.
135. После сводки кассы заведующий кассой (старший кассир
оборотной кассы) передает кассовые документы вместе с приложениями
для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы подбираются по балансовым
счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и
расходу кассы. Внебалансовые документы подбираются по номерам
внебалансовых счетов - сначала приходные, а затем расходные.
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее
следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые
данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной
машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по
приходу и расходу кассовых и внебалансовых ордеров, подписанные
работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди
документов.
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или
наклеивается ярлык (Приложение N 9).
После сверки суммы кассовых документов с книгой 0482120
надпись на лицевой стороне папки заверяется кассиром,
формировавшим ее, и заведующим кассой.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года,
брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными
сроками их хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых
документов делается отметка.
136. Не позднее следующего дня итоги документов должны быть
сверены главным бухгалтером с данными бухгалтерского учета и
заверены его подписью.
Кассовые документы за последние двенадцать месяцев хранятся
под ответственностью заведующего кассой или кассира, на которого
возложено хранение кассовых документов, соответственно в денежном
хранилище или отдельном сейфе, сдаваемом под охрану.
137. Справки по кассовым документам даются по требованию за
подписью главного бухгалтера или его заместителя.
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами
допускается лишь в отдельных случаях и только по письменному
разрешению руководителя учреждения банка. К концу рабочего дня
документы должны быть обязательно возвращены.
138. Кассовые документы могут быть изъяты из учреждения банка
по постановлению следственных или судебных органов и запросам
органов народного контроля, арбитража или вышестоящего учреждения
банка.
На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются
заверенная заведующим кассой копия изъятого документа, вся
переписка об изъятии документа, протокол изъятия (выемки),
расписка лица, получившего подлинный документ, или почтовая
квитанция об отсылке документа и т.п.
В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько
кассовых документов за разные даты одного календарного года, на
место одного из изымаемых документов помещаются его копия,
требования на изъятие (протокол изъятия (выемки) и т.п.), а взамен
остальных - только копии с отметками о месте нахождения
требования.
Глава III
ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ,
ПЕРЕВОЗКИ И ПЕРЕСЫЛКИ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 1. Инкассация денежной выручки инкассаторами
Госбанка СССР
139. Для сбора непосредственно на предприятиях и в
организациях денежной наличности при учреждениях банков СССР
организуется аппарат инкассации Госбанка СССР.
Обслуживание предприятий и организаций инкассаторским
аппаратом осуществляется на основе договоров (Приложение N 14)
Инкассаторы осуществляют также перевозку денег и ценностей между
учреждениями банков СССР.
140. Список предприятий и организаций, выручка которых должна
собираться инкассаторами (Приложение N 10), ведется в участке
инкассации. На каждое предприятие (организацию) ежемесячно
составляется явочная карточка 0482107 с присвоением ей номера, за
которым предприятие (организация) зарегистрировано в списке.
Каждому предприятию (организации), в зависимости от объема
денежной выручки, выдается необходимое количество специальных
инкассаторских сумок с надписью на них "Госбанк СССР". На каждой
сумке проставляется дробный номер, в котором числителем должен
быть номер хозоргана, под которым он зарегистрирован в списке, а
знаменателем - порядковый номер сумки.
141. Хозорган представляет учреждению банка два образца пломбы
с четким оттиском пломбира. Если хозорган сдает сумки с денежной
выручкой в инкассаторский пункт, указанные образцы представляются
в трех экземплярах. На оттиске пломбы должны быть обозначены номер
и сокращенное наименование предприятия (организации).
Начальник участка инкассации проверяет указанные образцы и
заверяет их путем наложения пломбы на шпагат ниже образца пломбы
предприятия (организации).
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается
предприятию (организации). Этот образец предъявляется инкассатору
при получении им сумки с деньгами. Второй экземпляр заверенный
заведующим кассой передается в кассу учреждения банка для
осуществления контроля при приеме сумок с деньгами от
инкассаторов.
Если предприятие (организация) сдает денежную выручку в
инкассаторский пункт, третий экземпляр образца пломбы передается
инкассатору этого пункта для проверки тождественности пломб на
сумках с деньгами при их приеме.
142. Начальник участка инкассации составляет маршруты и
графики (время) заездов инкассаторов на предприятия (организации)
для сбора денежной выручки. Время прибытия инкассаторов на
предприятия (организации) устанавливается с учетом необходимости
максимального поступления денежной выручки в кассу учреждения
банка.
Количественный состав бригады назначается в зависимости от
условий, в которых осуществляется инкассация, и определяется
начальником участка инкассации. Один из членов бригады назначается
старшим бригады, другой - сборщиком. При сборе выручки старший
бригады и водитель охраняют сумки с денежной выручкой и наблюдают
за работой сборщика. Если инкассация производится двумя
работниками, обязанности старшего бригады выполняет водитель, с
которым заключается договор о полной индивидуальной материальной
ответственности (приложение N 25).
143. Начальник участка инкассации (дежурный инкассатор) перед
выездом инкассаторов для сбора денежной выручки выдает под
расписку в журнале 0482172: инкассатору - сборщику доверенность
0482173, явочные карточки, печать участка инкассации с
обозначением номера маршрута, удостоверение личности, а старшему
бригады - порожние сумки, средства связи и удостоверение личности.
О количестве выданных явочных карточек и порожних сумок он
составляет и передает контролеру вечерней кассы справку
(Приложение N 2). Оружие и боеприпасы членам бригады выдаются под
расписку в журнале 0482163 <*>.
--------------------------------
<*> Хранение, учет и использование огнестрельного оружия и
боеприпасов в учреждениях банков СССР осуществляются в
соответствии с инструкцией МВД СССР "О порядке приобретения,
перевозки, хранения, учета и использования огнестрельного оружия,
боевых припасов к нему, изготовления холодного клинкового оружия,
открытия стрелковых тиров, стрельбищ, стрелково-охотничьих
стендов, оружейно-ремонтных мастерских, торговли огнестрельным
оружием, боевыми припасами к нему и охотничьими ножами".
144. Начальники участков инкассации периодически производят
проверки соблюдения инкассаторами правил сбора денежной выручки и
перевозки ценностей, о результатах которых делают соответствующие
записи в журнале 0482172 в графе "Примечание". Такие же проверки
производятся руководителями учреждений банков СССР.
145. Предприятия (организации) на сдачу денег инкассаторам
выписывают к каждой сумке под копирку в трех экземплярах
препроводительную ведомость 0402006, а станции железных дорог -
комплект препроводительной ведомости (Приложение N 11) из четырех
экземпляров.
146. Инкассатор - сборщик, прежде чем принять сумку с денежной
выручкой, предъявляет сдатчику денег удостоверение личности с
фотокарточкой, доверенность на получение денежной выручки и
явочную карточку.
Должностное лицо предприятия (организации или станции железной
дороги) при сдаче инкассатору сумки с денежной выручкой производит
в явочной карточке все предусмотренные записи. Производить эти
записи инкассатору запрещается.
В случае сдачи инкассатору двух и более сумок с выручкой или
получения от него двух и более порожних сумок в явочной карточке в
графе "Номер сумки с денежной выручкой" и в графе "Номер принятой
от инкассатора порожней сумки" вместо номеров указывается прописью
количество сумок.
При приеме сумки инкассатор - сборщик проверяет: исправность
сумки, правильность ее опломбирования (целость шпагата, на котором
отжата пломба, ясность оттиска пломбира, тождественность его
образцу), соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному
в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости,
наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия
(организации) на накладной, соответствие суммы выручки, указанной
в явочной карточке, записям в накладной и копии препроводительной
ведомости и соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и
копии предварительной ведомости, после чего передает
должностному лицу предприятия (организации) порожнюю сумку,
расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней
дату и печать.
При приеме двух и более сумок инкассатор - сборщик проверяет
количество сумок и общую сумму выручки по записям в накладной и
копии препроводительной ведомости на каждую из принимаемых им
сумок.
147. Старший бригады инкассаторов принимает указанным выше
порядком от инкассатора - сборщика сумку с денежной выручкой,
после чего выдает ему порожнюю сумку для получения выручки от
следующего предприятия (организации). Накладная на принятую от
предприятия (организации) сумку с денежной выручкой и явочная
карточка остаются у инкассатора - сборщика. Сумки с выручкой в
пути следования по маршруту хранятся в мешках или специальных
ящиках.
148. Сумки с денежной выручкой, доставленные в учреждение
банка, инкассаторы сдают в кассу в порядке, изложенном в
п. п. 32 - 37.
После сдачи сумок старший бригады передает начальнику участка
инкассации (дежурному инкассатору) журнал (приложение N 1),
средства связи и удостоверение личности, а инкассатор - сборщик -
доверенность, явочные карточки, печать и удостоверение личности.
Начальник участка инкассации (дежурный инкассатор), проверив
все ли предприятия (организации) обслужены инкассаторами и
соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок в кассу
банка количеству принятых ими сумок от предприятий (организаций),
делает об этом запись в журнале (Приложение N 1), а также в
журнале 0482172 о приеме от инкассатора - сборщика доверенности,
явочных карточек и печати.
Об общей сумме денежной выручки, сданной инкассаторами по
журналам (Приложение N 1), начальник участка инкассации (дежурный
инкассатор) составляет справку и передает ее главному бухгалтеру
этого банка.
Кроме того, ежедневно работнику по кассовому плану
представляется справка об организациях, не сдавших инкассаторам
выручку за предыдущий день.
149. Порядок хранения сумок с денежной выручкой, доставленных
с маршрута, в специально выделенных сейфах под ответственностью
инкассаторов, доставивших сумки после окончания операционного дня,
может устанавливаться при обязательном соблюдении следующих
правил.
Начальник участка инкассации (дежурный инкассатор) выдает под
расписку в журнале 0482172 инкассатору - сборщику и старшему
бригады металлические печати. Сейфы закрываются на два ключа,
опечатываются в установленном порядке печатями этих лиц и сдаются
охране под расписку в журнале 0482161. Журнал хранится у старшего
бригады инкассаторов.
Вместе с проинкассированной денежной выручкой инкассаторы
обязаны вложить и закрыть в один из сейфов оружие и боеприпасы,
явочные карточки, накладные, доверенность и печать.
Оружие и боеприпасы от водителя старший бригады принимает под
расписку в отдельном журнале 0482163. Под расписку в этом же
журнале производится выдача водителям автомобилей оружия и
боеприпасов в общевыходные дни.
Закрытие и опечатывание сейфов, а также сдача под охрану
производятся инкассаторами после доставки сумок с каждого заезда
(маршрута).
Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего
вложения сумок, а также изъятие сумок для сдачи кассовым
работникам производятся в присутствии всей бригады инкассаторов, о
чем делается запись в журнале 0482161 за подписями инкассаторов и
охраны.
Хранение в одном сейфе сумок с денежной выручкой,
проинкассированной разными бригадами инкассаторов, запрещается.
150. К началу работы кассы пересчета инкассаторы обязаны
явиться в установленное руководителем учреждения банка время и
сдать в предусмотренном п. 148 порядке сумки с денежной выручкой,
оружие, боеприпасы, явочные карточки, доверенность, накладные и
печать.
151. Если в учреждении банка установлен порядок хранения сумок
с проинкассированной денежной выручкой под ответственностью
инкассаторов, ими же может производиться непосредственно в
помещении учреждения банка прием сумок с денежной наличностью
предприятий связи. При таком порядке представитель узла связи
производит в явочной карточке 0482107 все предусмотренные записи.
Инкассаторы проверяют не имеют ли сумки с деньгами каких-либо
внешних повреждений и дефектов (заплат, наружных швов, разрыва
ткани, неотжатых и поврежденных пломб или печатей, разрыва шпагата
или узлов на шпагате и др.) и соответствуют ли оттиски пломбиров
(печатей) заявленному образцу, а также номера сумок, сдаваемых
инкассаторам, номерам, указанным в реестре.
В приеме сумок с денежной наличностью на втором экземпляре
реестра выдается расписка за подписями старшего бригады
инкассаторов и инкассатора - сборщика с проставлением даты и
печати.
Раздел 2. Инкассация выручки станций железных дорог
152. Выручка железнодорожных станций, подлежащая сдаче в
почтовые вагоны для последующей доставки учреждению банка,
упаковывается в специальные сумки, которые пломбируются свинцовыми
пломбами с оттисками, установленными Министерством путей сообщения
для каждой станции.
Образцы оттисков пломбиров представляются начальниками станций
и заверяются в установленном порядке учреждением банка,
принимающим выручку.
153. Сумки изготавливаются по образцу, утвержденному
Министерством путей сообщения, согласованному с Госбанком СССР.
Обеспечение железнодорожных станций сумками производится
учреждениями банка, когда инкассация производится инкассаторами
Госбанка СССР и Министерством путей сообщения, если выручка
железнодорожными станциями сдается в почтовые вагоны. На сумках
должны быть указаны наименования станций и дорог, которым они
принадлежат, и коды станций согласно тарифному руководству
Министерства путей сообщения.
154. Работники почтовых вагонов сумки с денежной выручкой
станций железных дорог вкладывают в страховые мешки вместе с
первыми двумя экземплярами путевых ведомостей (Приложение N 12) и
накладными к сумкам.
155. Страховые мешки доставляются средствами предприятий связи
в часы по договоренности с учреждениями банков. Если обусловленные
часы приема выручки банком истекли, страховые мешки хранятся на
предприятиях связи и доставляются учреждениям банков утром
следующего дня.
Раздел 3. Инкассация денежной наличности предприятий
Министерства связи СССР
156. Наличные деньги от узлов и кустовых отделений связи
учреждения банков принимают в общеустановленном порядке в дневные
и вечерние кассы. Сверхлимитные остатки денег отделений,
узлов и кустовых отделений связи могут сдаваться в сумках.
Сумки отделений связи с вложением денежной наличности менее
300 рублей принимаются и пересчитываются соответственно узлами или
кустовыми отделениями связи.
Снабжение предприятий связи сумками производится
Министерством связи СССР.
На сумках, помимо закрепленного номера, должно быть указано
полное наименование узла или отделения связи.
157. Узлы и отделения связи, денежная наличность которых
сдается в сумках, представляют учреждениям банков образцы оттисков
пломбиров или сургучных печатей, которыми будут опечатываться
(опломбировываться) сумки с деньгами.
Образцы оттисков печатей (пломб) отделений связи заверяются
узлами связи, а образцы оттисков печатей (пломб) узлов связи -
учреждениями банков, принимающими денежную наличность. Заверка
производится путем наложения пломбы (печати) учреждения банка на
шпагат с пломбой (печатью) узла связи.
158. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним узлы или
кустовые отделения связи сдают в учреждения банков при реестрах
(Приложение N 13), составляемых в трех экземплярах.
Реестр подписывается начальником или его заместителем и
начальником цеха (участка) и заверяется оттиском календарного
штемпеля. К первому экземпляру реестра, который сдается в
учреждение банка, прилагаются экземпляры накладных 0402006 по
каждой сумке.
159. Прием сумок с денежной наличностью предприятий связи, их
вскрытие и пересчет в учреждениях банков, имеющих кассы пересчета,
производится в порядке, указанном в п. п. 37, 38, 46 - 50.
160. Учреждения банков, не имеющие касс пересчета, оформляют
операции по приему сумок с денежной наличностью предприятий связи
в порядке, установленном для дневных и вечерних касс. При этом
узлы или кустовые отделения связи реестров на сдаваемые сумки не
составляют, а взамен объявлений на взнос наличных денег
предъявляют операционным работникам для записи в кассовый журнал
накладные к указанным сумкам.
В тех случаях, когда в учреждениях банков совершение операций
производится одним кассиром (без бухгалтера - контролера) с
применением контрольного аппарата, накладные к сумкам с денежной
наличностью предприятий связи предъявляются представителем
предприятия связи непосредственно кассиру учреждения банка.
Вскрытие сумок и пересчет денежной наличности кассиром
производятся в присутствии представителя узла или кустового
отделения связи.
При выявлении излишка или недостачи денег составляется акт за
подписями кассира учреждения банка и представителя предприятия
связи.
На суммы принятых денег учреждение банка выписывает и выдает
представителю предприятия связи одну квитанцию 0402004. В
квитанции указываются: фамилия и инициалы представителя
предприятия связи, количество препроводительных ведомостей и сумма
принятых денег.
161. Учреждениям банков, не имеющим касс пересчета,
предоставляется право, по согласованию с предприятиями связи,
производить вечерними кассами прием сумок с денежной наличностью
по реестрам установленной формы, при условии пересчета денежной
наличности из этих сумок утром следующего дня кассирами учреждения
банка в присутствии представителей предприятий связи в порядке,
указанном в п. 160. В этих случаях кассир принимает сумки с
проверкой их целости и соответствия оттисков пломбиров
(печатей) заявленным образцам. В приеме сумок представителю
предприятия связи выдается временная расписка (на вторых
экземплярах реестров), заверенная печатью кассы или оттиском
штампа контрольного аппарата без указания суммы сданных денег,
которая утром следующего рабочего дня, после пересчета денег,
должна быть возвращена банку представителем предприятия связи и
заменена в соответствии с п. 160 на квитанцию 0402004. Указанный
экземпляр реестра с проставленным на нем номером выданной
квитанции 0402004 хранится в кассовых документах дня.
Раздел 4. Инкассация денег, ценностей и документов
учреждений Сберегательного банка СССР
162. Инкассация денег и ценностей учреждений Сберегательного
банка СССР осуществляется в опломбированных сумках в соответствии
с указаниями раздела 1 настоящей главы.
Оттиски пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки с
излишками денежной наличности, ценностями и документами,
подлежащими доставке в отделение Сберегательного банка СССР из его
филиалов, должны быть заверены в порядке, установленном п. 141.
163. Кроме того, для вывоза ценностей в отделения
Сберегательного банка СССР за его филиалами закрепляется три
инкассаторские сумки, на которых, помимо порядкового номера,
указываются номер филиала и надпись: "Сумка пересчета". Из этих
сумок одна находится в филиале, другая - в отделении и третья - в
учреждении банка СССР.
Для доставки подкреплений облигациями государственных займов,
лотерейными билетами, ценными бланками и другими ценностями могут
быть использованы "Сумки пересчета" или специально выделенное
отделениям для этих целей необходимое количество сумок, на которых
должны быть проставлены наименования и номера этих отделений.
164. Находящиеся в учреждениях банков СССР порожние
инкассаторские сумки (сумки пересчета), как и сумки,
предназначенные для инкассации излишков денежной наличности,
вместе с маршрутными листами 0482112 выдаются инкассаторам при
выезде на маршруты в установленном п. 143 порядке под расписку в
журнале 0482172. Данные о количестве выданных инкассаторам сумок
должны быть включены в справку (Приложение N 2), составляемую
начальником участка инкассации (дежурным инкассатором).
165. Для доставки в отделение сумок с оплаченными облигациями
государственных займов, лотерейными билетами, другими ценностями и
документами заведующий (контролер) филиала составляет и совместно
с кассиром подписывает сопроводительную ведомость 0482119 в трех
экземплярах, из которых второй вкладывается в сумку.
Сумки с ценностями и первые экземпляры сопроводительных
ведомостей к ним кассир филиала вручает инкассатору - сборщику,
третий экземпляр сопроводительной ведомости 0482119 с распиской на
ней инкассатора, скрепленной печатью, остается в филиале, а затем
пересылается в установленном порядке отделению вместе с
отчетностью.
166. Прием сумок с ценностями инкассатор - сборщик производит
в порядке, изложенном в п. 146. Вместо явочной карточки
предъявляется маршрутный лист 0482112. Заведующий (контролер) и
кассир филиала записывают в соответствующих колонках маршрутного
листа 0482112 под копирку в двух экземплярах наименование филиала,
количество сданных сумок и сумму ценностей, вложенных в каждую из
них.
Взамен полученных сумок с ценностями (сумок пересчета)
инкассатор передает работникам этого филиала порожние сумки.
Количество порожних сумок, сданных инкассатору, и отдельно
принятых от него порожних сумок работники филиала указывают в
графах 6 и 7 маршрутного листа 0482112.
167. Передача сумок с ценностями и порожних сумок старшему
бригады инкассаторов, а также хранение этих сумок на маршруте
производятся в порядке, изложенном в п. 147. Доставленные сумки
сдаются работникам вечерней кассы по маршрутным листам.
Второй экземпляр маршрутного листа, скрепленный печатью
вечерней кассы и подписями ее работников, инкассаторы передают
начальнику участка инкассации (дежурному инкассатору).
168. При хранении ценностей под ответственностью инкассаторов,
а также, когда сумки с ценностями филиалов (сумки пересчета)
инкассаторами доставляются непосредственно в отделение в тот же
день, маршрутный лист 0482112 составляется в одном экземпляре.
Оставленные на хранение сумки с ценностями филиалов утром
следующего рабочего дня доставляются в отделение Сберегательного
банка СССР.
Доставленные в отделение сумки с ценностями инкассаторы сдают
его работникам в порядке, установленном п. 175, после чего
маршрутный лист вместе с сопроводительными ведомостями передают
начальнику (дежурному инкассатору) участка инкассации для
осуществления контроля за полнотой доставки сумок по назначению.
169. Начальник (дежурный инкассатор) участка инкассации, где
сумки с ценностями сданы на хранение в вечернюю кассу, сообщает
работникам этой кассы, какими инкассаторами (их фамилии, имена и
отчества) указанные сумки должны быть утром следующего дня
доставлены в отделение Сберегательного банка СССР.
Инкассаторы, назначенные для выполнение этой работы, получают
от работников вечерней кассы сумки с ценностями и сопроводительные
ведомости к ним в порядке, установленном п. 40.
Одновременно инкассаторы под расписку в маршрутном листе
0482112 получают от работников вечерней кассы порожние сумки,
подлежащие доставке отделению.
170. Работники отделения принимают доставленные инкассаторами
сумки с ценностями в порядке, установленном п. 175, расписываются
в сопроводительных ведомостях, скрепляют свои подписи печатью
кассы. Указанные ведомости передаются инкассаторами начальнику
(дежурному инкассатору) участка инкассации. В приеме порожних
сумок они выдают отдельную расписку (ф. N 48) за подписями
заведующего кладовой и контролера с приложением оттиска гербовой
печати.
Инкассаторы при сдаче отделению Сберегательного банка СССР
сумок с ценностями (сумок пересчета) получают от него порожние
инкассаторские сумки тех его филиалов, ценности которых ему
доставлены. Эти порожние сумки инкассаторы доставляют в учреждение
банка, сдают их кассиру (контролеру), возглавляющему кассу
пересчета, который в порядке, установленном п. 56, передает их
начальнику (дежурному инкассатору) участка инкассации для выдачи
инкассаторам при очередном выезде на маршруты.
171. Начальник (дежурный инкассатор) участка инкассации по
сопроводительным ведомостям проверяет, все ли сумки с ценностями
доставлены по назначению и делает об этом надпись на маршрутных
листах.
Раздел 5. Доставка подкреплений учреждениям
Сберегательного банка СССР
172. Доставка подкреплений денежной наличности учреждениям
Сберегательного банка СССР производится в инкассаторских сумках с
надписью "Госбанк СССР". Отделение Сберегательного банка СССР
накануне дня подкрепления представляет учреждению банка требование
0482128.
Подготовка подкрепления денежной наличности производится
кассовым работником в порядке, предусмотренном п. 90, на основании
требования и надлежаще оформленного (на требовании) кассового
ордера. На ярлыке к сумке с деньгами указываются номер филиала,
дата и сумма вложения. Сумка вручается инкассаторам под расписку в
расходном кассовом ордере (на требовании 0482128).
Если денежные подкрепления вручаются инкассаторам для доставки
их утром следующего дня, сумма подкрепления в день выдачи
списывается со счета N 030 и относится на счет N 041. Списание со
счета N 041 производится на основании расписок получателей в книге
0482114 в день доставки ценностей.
О выдаче ценностей заведующий кассой (а при подготовке
подкрепления в вечерней кассе - кассир этой кассы) производит
соответствующие записи в книге 0482114, удостоверяет их своей
подписью и вручает книгу инкассаторам.
173. Доставленная инкассаторами сумка с подкреплением денежной
наличности принимается работником филиала Сберегательного банка
СССР, который проверяет исправность сумки, правильность ее
опломбирования и соответствие оттиска номера пломбира номеру,
указанному в книге 0482114.
Сумка вскрывается путем разрезания одного оборота шпагата и
денежная наличность проверяется по пачкам и корешкам, а отдельные
листы - полистно в присутствии инкассатора.
Полистный пересчет денег, полученных в пачках и корешках,
может производиться кассиром под наблюдением контролера в день
получения подкрепления и до начала операций с ним.
При обнаружении недостачи или излишка пересчет денег
приостанавливается до прибытия представителя учреждения банка. О
результатах пересчета составляется акт в двух экземплярах за
подписями работников филиала и представителя учреждения банка или
инкассатора, если он при этом присутствовал.
Первый экземпляр акта вместе с ярлыком от инкассаторской сумки
и пломбой со шпагатом передается учреждению банка, второй - вместе
с дневной отчетностью пересылается в отделение Сберегательного
банка СССР.
В филиалах с одним работником полученное подкрепление денежной
наличности полистно пересчитывается в присутствии инкассатора.
В получении денежной наличности кассир и заведующий
(контролер) филиала (в филиалах, где по штату установлен один
работник - этот работник) расписываются в книге 0482114, скрепляют
свои подписи печатью кассы, после чего возвращают книгу и
освободившиеся сумки инкассатору для последующей передачи их
заведующему кассой.
Претензии по подкреплениям денежной наличностью, возникшие
после их получения, урегулируются совместным решением
руководителей соответствующих банков СССР.
Заведующий кассой проверяет по данным книги 0482114 полноту
доставки инкассаторами по назначению сумок с подкреплением
денежной наличности.
174. Выдача подкреплений денежной наличности филиалу,
расположенному в одном помещении с учреждением банка, производится
по квитанциям ф. N 31 при наличии доверенности, выдаваемой на срок
не свыше шести месяцев. Образцы подписей работников, имеющих право
подписывать квитанции на получение денег, а также образец оттиска
печати филиала, заверенные подписями заведующего и главного
бухгалтера и скрепленные гербовой печатью отделения
Сберегательного банка СССР, представляются соответствующему
учреждению банка.
175. Подкрепление филиалов облигациями государственных займов,
билетами денежно-вещевых лотерей и ценными бланками производится
отделением через инкассаторов Госбанка в опломбированных сумках.
К каждой сумке за подписями заведующего кладовой (старшего
кассира) и контролера отделения составляется сопроводительная
ведомость 0482119 в трех экземплярах, второй экземпляр (копия
сопроводительной ведомости) вкладывается в сумку с ценностями.
В получении сумок с указанными ценностями инкассаторы
расписываются на третьих экземплярах сопроводительных ведомостей
(квитанциях) и скрепляют свои подписи печатью.
При приеме сумок с ценностями кассиры и заведующие
(контролеры) филиалами проверяют исправность сумок, целость
шпагата, на котором отжата пломба, ясность оттиска пломбира,
расписываются на предъявленных инкассаторами первых экземплярах
сопроводительных ведомостей к сумкам, скрепляя свои подписи
печатью, вручают ведомости инкассаторам для последующего
предъявления, не позднее утра следующего дня, отделению
Сберегательного банка СССР.
Отделение после проверки в присутствии инкассаторов полноты
сдачи в подчиненные филиалы сумок с ценностями возвращает первые
экземпляры сопроводительных ведомостей инкассаторам для передачи
их начальнику (дежурному инкассатору) участка инкассации.
176. Если инкассаторы не имеют возможности вручить сумки с
ценностями ввиду болезни работников филиалов или отсутствия их по
другим причинам, они обязаны: сумки с денежными подкреплениями
возвратить в учреждение банка и передать должностным лицам, о чем
делается отметка в книге 0482114 и сообщается отделению
Сберегательного банка СССР для принятия необходимых мер, а сумки с
облигациями государственных займов, билетами денежно-вещевых
лотерей и ценными бланками - отделению Сберегательного банка СССР.
Раздел 6. Исключен.
Раздел 7. Перевозка ценностей инкассаторами Госбанка СССР
179. Перевозка ценностей инкассаторами Госбанка СССР внутри
союзной республики (кроме РСФСР), АССР, края, области
осуществляется на основании квартальных планов перевозок
ценностей, в которых предусматриваются: учреждения банков, по
операциям которых требуется осуществить перевозку ценностей, сумма
перевозимых ценностей, время перевозки, а также инкассаторами
каких подразделений будет выполняться перевозка ценностей.
Планы составляются на основании данных об остатках резервных
фондов денежных билетов и монеты и их расхода в планируемом
периоде, а также заявок учреждений Госбанка (банков СССР).
Заявки учреждений Госбанка (банков СССР) представляются
республиканскому банку (управлению) Госбанка СССР не позднее
первого числа последнего месяца квартала, предшествующего
планируемому, с указанием суммы и достоинств.
180. Перевозка денежных билетов и монеты за пределы союзной
республики (по РСФСР - за пределы АССР, края и области), вывоз
готовой продукции с предприятий Гознака производится
подразделениями Хозрасчетного объединения инкассации при Госбанке
СССР по распоряжениям Управления эмиссионно-кассовых операций
Госбанка СССР, подписанными начальником Управления (его
заместителем), а также начальником отдела резервных фондов и
скрепленными гербовой печатью Управления. В необходимых случаях
распоряжение может направляться по телеграфу.
Подразделение Хозрасчетного объединения инкассации сообщает
Центральному хранилищу, его филиалам и учреждениям банков о
прибытии транспорта с ценностями не позднее трех дней до даты
прибытия в пункт назначения для заблаговременной организации
погрузочно-разгрузочных работ.
Указания Управления эмиссионно-кассовых операций по вопросам
организации межреспубликанских (межобластных) перевозок ценностей
для организаций и учреждений банков, выдающих, принимающих и
перевозящих ценности, являются обязательными.
181. С учетом условий, в которых будет осуществляться доставка
ценностей, их объема, а также вида транспорта определяются
количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки
ценностей, проводится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения
задания.
Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю
работу бригады по перевозке ценностей. Ему выдается разовая
доверенность 0482179 за подписями начальника и главного бухгалтера
управления инкассации. Подписи скрепляются гербовой печатью
управления инкассации.
Если перевозка ценностей осуществляется инкассаторами участка
инкассации, доверенность 0482179 подписывается начальником участка
инкассации и заверяется руководителем учреждения банка, при
котором организован участок инкассации, с наложением оттиска
гербовой печати учреждения банка.
После отправки ценностей доверенности подшиваются в кассовые
документы дня.
182. Денежные билеты, монета и другие ценности выдаются
инкассаторам по расходным кассовым или внебалансовым ордерам,
подписанным руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой
учреждения банка. В ордерах должна быть сделана ссылка на номер и
дату распоряжения об отправке ценностей по назначению или
квартальный план перевозок ценностей.
|
