Страница 11
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04;
- для полугодия - 02;
- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04.
Реквизит "Налоговый (отчетный) год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной
организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной
организации через иную организацию|
333 - по месту осуществления деятельности иностранной
организации через физическое лицо
250 - по месту нахождения участка недр СРП
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому
классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены
числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом
показателя, сформированным следующим образом, - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только
буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
----T-------------------T----------------------------------------¬
¦Код¦ Наименование ¦ Примечание ¦
¦ ¦ документа ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦01 ¦Паспорт гражданина ¦Паспорт, удостоверяющий личность¦
¦ ¦СССР ¦гражданина СССР и действующий на¦
¦ ¦ ¦территории РФ до 31 декабря 2003 года ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦02 ¦Загранпаспорт ¦Паспорт, удостоверяющий личность¦
¦ ¦гражданина СССР ¦гражданина РФ за пределами РФ, образца¦
¦ ¦ ¦до 1997 года ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦03 ¦Свидетельство о ¦Для лиц, не достигших 16-летнего (с¦
¦ ¦рождении ¦01.10.97 - 14-летнего) возраста ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦04 ¦Удостоверение ¦Для военнослужащих (офицеров,¦
¦ ¦личности офицера ¦прапорщиков, мичманов) ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦05 ¦Справка об ¦Для лиц, освободившихся из мест лишения¦
¦ ¦освобождении из ¦свободы ¦
¦ ¦места лишения ¦ ¦
¦ ¦свободы ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦06 ¦Паспорт ¦Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ),¦
¦ ¦Минморфлота ¦выданный до 1997 г. ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦07 ¦Военный билет ¦Военный билет для солдат, матросов,¦
¦ ¦солдата (матроса, ¦сержантов и старшин, проходящих военную¦
¦ ¦сержанта, старшины)¦службу по призыву или контракту ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦09 ¦Дипломатический ¦Дипломатический паспорт для граждан РФ ¦
¦ ¦паспорт гражданина ¦ ¦
¦ ¦РФ ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦10 ¦Иностранный паспорт¦Заграничный паспорт для постоянно¦
¦ ¦ ¦проживающих за границей граждан, которые¦
¦ ¦ ¦временно находятся на территории РФ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦11 ¦Свидетельство о ¦Для беженцев, не имеющих статуса беженца¦
¦ ¦регистрации ¦ ¦
¦ ¦ходатайства ¦ ¦
¦ ¦иммигранта о ¦ ¦
¦ ¦признании его ¦ ¦
¦ ¦беженцем ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦12 ¦Вид на жительство ¦Вид на жительство в РФ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦13 ¦Удостоверение ¦Для беженцев ¦
¦ ¦беженца в РФ ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦14 ¦Временное ¦Временное удостоверение личности¦
¦ ¦удостоверение ¦гражданина РФ по форме 2П ¦
¦ ¦личности ¦ ¦
¦ ¦гражданина РФ ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦21 ¦Паспорт гражданина ¦Паспорт гражданина РФ, действующий на¦
¦ ¦РФ ¦территории РФ с 1 октября 1997 года ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦22 ¦Загранпаспорт ¦Паспорт, удостоверяющий личность¦
¦ ¦гражданина РФ ¦гражданина РФ за пределами РФ, образца¦
¦ ¦ ¦1997 года ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦23 ¦Свидетельство о ¦Для лиц, не достигших 16-летнего (с¦
¦ ¦рождении, ¦01.10.97 - 14-летнего) возраста ¦
¦ ¦выданное ¦ ¦
¦ ¦уполномоченным ¦ ¦
¦ ¦органом ¦ ¦
¦ ¦иностранного ¦ ¦
¦ ¦государства ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦26 ¦Паспорт моряка ¦Паспорт моряка (удостоверение личности¦
¦ ¦ ¦гражданина, работающего на судах¦
¦ ¦ ¦заграничного плавания или на иностранных¦
¦ ¦ ¦судах) образца 1997 г. ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦27 ¦Военный билет ¦Военный билет офицера запаса ¦
¦ ¦офицера запаса ¦ ¦
+---+-------------------+----------------------------------------+
¦91 ¦Иные документы, ¦Иные выдаваемые органами внутренних дел¦
¦ ¦выдаваемые органами¦РФ документы, удостоверяющие личность¦
¦ ¦МВД ¦гражданина ¦
L---+-------------------+-----------------------------------------
Приложение 2
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
-------------T---------------------------------------------------¬
¦ Код вида ¦ Наименование вида деятельности ¦
¦деятельности¦ ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1010 ¦Геологические исследования и разведка недр ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1110 ¦Строительные и строительно-монтажные работы ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1120 ¦Пусконаладочные работы и технический надзор ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1210 ¦Консультационные и управленческие услуги ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1310 ¦Хранение и демонстрация товаров (изделий),¦
¦ ¦реализация товаров с выставок ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1320 ¦Содержание запасов товаров для целей переработки¦
¦ ¦другими организациями ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1330 ¦Закупка товаров для головной иностранной¦
¦ ¦организации ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1340 ¦Сбор информации для головной иностранной¦
¦ ¦организации, предоставление информации о головной¦
¦ ¦иностранной организации ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1410 ¦Международные перевозки морскими и речными судами ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1420 ¦Международные перевозки воздушными судами ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1430 ¦Международные перевозки автомобильным транспортом ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1440 ¦Международные перевозки железнодорожным транспортом¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1450 ¦Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1460 ¦Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1470 ¦Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1480 ¦Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования,¦
¦ ¦относящегося к эксплуатации транспортных средств,¦
¦ ¦используемых в международных перевозках ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1510 ¦Деятельность по операциям с недвижимом имуществом,¦
¦ ¦кроме транспортных средств ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1610 ¦Сельское хозяйство, охота и связанная с этим¦
¦ ¦деятельность по предоставлению услуг ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1620 ¦Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим¦
¦ ¦деятельность по предоставлению услуг ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1630 ¦Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных¦
¦ ¦ферм, деятельность по предоставлению услуг,¦
¦ ¦связанных с рыболовством ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1710 ¦Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1720 ¦Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность¦
¦ ¦по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и¦
¦ ¦нефти, кроме изыскательных работ ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1730 ¦Добыча радиоактивных руд ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1740 ¦Добыча металлических руд ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1750 ¦Деятельность горнодобывающая и по разработке¦
¦ ¦карьеров прочая ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1810 ¦Производство пищевых продуктов и напитков ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1820 ¦Производство табака и табачных изделий ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1830 ¦Производство текстильных изделий ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1840 ¦Производство одежды, выделка и крашение меха ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1850 ¦Дубление и выделка кожи, производство чемоданов,¦
¦ ¦сумок, шорно-седельных изделий и обуви ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1910 ¦Производство древесины, деревянных и пробковых¦
¦ ¦изделий, кроме мебели; производство изделий из¦
¦ ¦соломки и плетенки ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 1920 ¦Целлюлозно-бумажное производство и производство¦
¦ ¦изделий из бумаги и картона ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2010 ¦Издательское дело, полиграфическая промышленность и¦
¦ ¦воспроизведение печатных материалов ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2110 ¦Коксохимическое производство, производство¦
¦ ¦продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и¦
¦ ¦продукции на их основе ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2120 ¦Производство продукции химического синтеза ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2130 ¦Производство резиновых и пластмассовых изделий ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2140 ¦Производство неметаллических минеральных продуктов¦
¦ ¦прочих ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2210 ¦Производство металлургическое ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2220 ¦Производство металлообрабатывающее, кроме¦
¦ ¦производства машин и оборудования ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2230 ¦Производство машин и оборудования, не включенных в¦
¦ ¦другие группировки ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2310 ¦Производство канцелярских, бухгалтерских и¦
¦ ¦электронно-вычислительных машин ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2320 ¦Производство электрических машин и аппаратуры, не¦
¦ ¦включенных в другие группировки ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2330 ¦Производство оборудования и аппаратуры для радио,¦
¦ ¦телевидения и связи ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2340 ¦Производство медицинских приборов, точных и¦
¦ ¦оптических инструментов, часов и приборов времени¦
¦ ¦прочих ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2410 ¦Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2420 ¦Производство транспортных средств прочих ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2510 ¦Производство мебели; производство готовых изделий,¦
¦ ¦не включенных в другие группировки ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2610 ¦Сбор и вторичная переработка отходов и лома в¦
¦ ¦форму, пригодную для использования в качестве¦
¦ ¦нового сырья ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2710 ¦Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей¦
¦ ¦водой ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2720 ¦Сбор, очистка и распределение воды ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2810 ¦Продажа, техническое обслуживание и ремонт¦
¦ ¦автомобилей и мотоциклов; розничная продажа¦
¦ ¦горючего для транспортных средств с двигателями¦
¦ ¦внутреннего сгорания ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2820 ¦Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли¦
¦ ¦автомобилями и мотоциклами ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2830 ¦Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и¦
¦ ¦мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов¦
¦ ¦личного пользования ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 2910 ¦Деятельность гостиниц и ресторанов ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3010 ¦Деятельность сухопутного транспорта;¦
¦ ¦транспортировка по трубопроводам ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3020 ¦Деятельность транспортная вспомогательная;¦
¦ ¦деятельность бюро путешествий и экскурсий ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3110 ¦Деятельность почты и систем связи ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3210 ¦Финансовое посредничество, кроме страхования и¦
¦ ¦пенсионного обеспечения ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3220 ¦Страхование и пенсионное обеспечение, кроме¦
¦ ¦обязательного социального страхования ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3230 ¦Деятельность, являющаяся вспомогательной по¦
¦ ¦отношению к финансовому посредничеству ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3310 ¦Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме¦
¦ ¦транспортных средств ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3410 ¦Деятельность, связанная с компьютерами ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3510 ¦Деятельность в области исследования и разработок ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3610 ¦Деятельность коммерческая и техническая прочая ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3710 ¦Деятельность в области образования ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3810 ¦Деятельность в области здравоохранения и оказания¦
¦ ¦социальных услуг ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 3910 ¦Деятельность по канализации и удалению отходов,¦
¦ ¦санитарной обработке и аналогичные виды¦
¦ ¦деятельности ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 4010 ¦Деятельность членских организаций ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 4110 ¦Деятельность в областях организации распространения¦
¦ ¦информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 4210 ¦Деятельность в области жилищно-коммунального¦
¦ ¦хозяйства ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 4310 ¦Деятельность в обрабатывающей промышленности,¦
¦ ¦осуществляемая по частным заказам за вознаграждение¦
¦ ¦или на договорной основе ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 4410 ¦Деятельность частных домашних хозяйств с наемным ¦
¦ ¦обслуживанием ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 4510 ¦Деятельность экстерриториальных организаций и¦
¦ ¦органов ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 9910 ¦Деятельность на континентальном шельфе и в¦
¦ ¦исключительной экономической зоне <*> ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ 9999 ¦Иные виды деятельности (указать наименование¦
¦ ¦конкретного вида деятельности) ¦
L------------+----------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Если какой-либо вид деятельности осуществляется иностранной
организацией на континентальном шельфе и (или) в исключительной
экономической зоне Российской Федерации, то в строке "G" (код 120)
раздела I декларации одновременно указывается соответствующий вид
деятельности (графа "2"), а в графе "3" через запятую код этого
вида деятельности и код деятельности на континентальном шельфе и
(или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦Код ¦ Наименование субъекта РФ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 01 ¦Республика Адыгея (Адыгея) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 02 ¦Республика Башкортостан ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 03 ¦Республика Бурятия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 04 ¦Республика Алтай ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 05 ¦Республика Дагестан ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 06 ¦Республика Ингушетия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 07 ¦Кабардино-Балкарская Республика ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 08 ¦Республика Калмыкия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 09 ¦Карачаево-Черкесская Республика ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 10 ¦Республика Карелия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 11 ¦Республика Коми ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 12 ¦Республика Марий Эл ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 13 ¦Республика Мордовия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 14 ¦Республика Саха (Якутия) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 15 ¦Республика Северная Осетия - Алания ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 16 ¦Республика Татарстан (Татарстан) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 17 ¦Республика Тыва ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 18 ¦Удмуртская Республика ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 19 ¦Республика Хакасия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 20 ¦Чеченская Республика ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 21 ¦Чувашская Республика - Чувашия ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 22 ¦Алтайский край ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 23 ¦Краснодарский край ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 24 ¦Красноярский край ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 25 ¦Приморский край ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 26 ¦Ставропольский край ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 27 ¦Хабаровский край ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 28 ¦Амурская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 29 ¦Архангельская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 30 ¦Астраханская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 31 ¦Белгородская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 32 ¦Брянская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 33 ¦Владимирская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 34 ¦Волгоградская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 35 ¦Вологодская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 36 ¦Воронежская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 37 ¦Ивановская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 38 ¦Иркутская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 39 ¦Калининградская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 40 ¦Калужская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 41 ¦Камчатская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 42 ¦Кемеровская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 43 ¦Кировская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 44 ¦Костромская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 45 ¦Курганская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 46 ¦Курская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 47 ¦Ленинградская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 48 ¦Липецкая область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 49 ¦Магаданская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 50 ¦Московская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 51 ¦Мурманская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 52 ¦Нижегородская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 53 ¦Новгородская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 54 ¦Новосибирская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 55 ¦Омская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 56 ¦Оренбургская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 57 ¦Орловская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 58 ¦Пензенская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 59 ¦Пермская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 60 ¦Псковская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 61 ¦Ростовская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 62 ¦Рязанская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 63 ¦Самарская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 64 ¦Саратовская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 65 ¦Сахалинская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 66 ¦Свердловская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 67 ¦Смоленская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 68 ¦Тамбовская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 69 ¦Тверская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 70 ¦Томская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 71 ¦Тульская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 72 ¦Тюменская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 73 ¦Ульяновская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 74 ¦Челябинская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 75 ¦Читинская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 76 ¦Ярославская область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 77 ¦г. Москва ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 78 ¦г. Санкт-Петербург ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 79 ¦Еврейская автономная область ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 80 ¦Агинский Бурятский автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 81 ¦Коми-Пермяцкий автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 82 ¦Корякский автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 83 ¦Ненецкий автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 84 ¦Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 85 ¦Усть-Ордынский Бурятский АО ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 86 ¦Ханты-Мансийский АО - Югра ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 87 ¦Чукотский автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 88 ¦Эвенкийский автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ 89 ¦Ямало-Ненецкий автономный округ ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦
L----+------------------------------------------------------------
Утвержден
Приказом ФНС России
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XVI.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА
(ИНФОРМАЦИИ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ
(ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах
выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов,
в электронном виде (далее - формат) предназначен для обмена
данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС
России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными
между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости,
в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными
нормативными актами, состав показателей соответствующей формы
пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание
формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно
отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы
отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России
от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налогового расчета (информации) о суммах выплаченных
иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена
Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован
в Минюсте 05.05.2004 N 5781);
Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о
суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных
налогов, утверждена Приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31
(зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и
дополнений, утвержденных Приказом МНС России от 19.12.2003 N БГ-3-
23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402) и Приказом
МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в
Минюсте 05.05.2004 N 5782).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих
для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
2. Структура представления налогового расчета (информации)
о суммах выплаченных иностранным организациям доходов
и удержанных налогов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налогового расчета (информации) о суммах выплаченных
иностранным организациям доходов и удержанных налогов по
смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налоговом агенте>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налоговом агенте>::=
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>::=
<сведения об организации>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной
части>, <сведения о налоговом агенте>, <описание формы
отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 8.
<*> <содержание формы>::=[{<Раздел 00001>}]
[{<Раздел 00002>}]
--------------------------------
<*> Обязательно должен присутствовать один из разделов.
-------------------------------------------------T------------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00001.> ¦ N N таблиц ¦
¦ ¦ с показателями ¦
L------------------------------------------------+-------------------
<Раздел 00001>::=
<сведения по кодам строк 010 - 052><конец
блока> Таблица 9.1
{<сведения по кодам строк 060><конец блока>} Таблица 9.2
-------------------------------------------------T------------------¬
¦ Структура блока <Раздел 00002.> ¦ N N таблиц ¦
¦ ¦ с показателями ¦
L------------------------------------------------+-------------------
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 042><конец
блока> Таблица 10.1
{<сведения по коду строки 050><конец
блока>} Таблица 10.2
3. Формат представления налогового расчета (информации)
о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов
и удержанных налогов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена
в таблицах 1 - 10.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита"
указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен
обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем
своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае
невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-
обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и
дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как
значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N,
D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед
за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е.
количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е
соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то
в графе "Формат" указывается формат его представления в виде
N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая
целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус),
a k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово
1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается
формат представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение 1>, ..., <значение N>} или
ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых
скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия
...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются
дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования
(при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным),
приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦I1(35) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<месяц><день><часы> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<минуты><секунды> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Тип информации ¦О ¦Т2(12) ¦ТипИнф ¦ОТЧЕТНОСТЬНП ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия формата ¦О ¦N(4.3) ¦ВерсФорм ¦3.00 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦К(4) ¦ИдПол ¦<код НО> ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Версия ¦Н ¦Т(40) ¦ВерсПрог ¦<версия программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Количество ¦О ¦N(3) ¦КолДок ¦<количество документов> ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ДТ:/КолДок/ совпадает с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦количеством информацион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных частей ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ О ¦ Т(1000) ¦НаимОтпрЮл ¦<название организации> ¦
¦отправителя - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Телефон ¦ О ¦ Т(20)|Е(0) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Е-mail ¦ Н ¦ Т(45) ¦EmailOтпр ¦<адрес электронной почты>¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Должность ¦ Н ¦ Т(45) ¦ДолжнОтпр ¦<название должности> ¦
|
