Страница 21
Таблица 21.3.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, ¦
¦но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым ¦
¦к обращающимся ценным бумагам ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000150010000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000150011000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000150012000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000150013000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150014000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150015000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.3.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦1.2.4. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000150016000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(из пп. 1.1.6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150017000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.4.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000150018000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000150019000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000150020000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000150021000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150022000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150023000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.4.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦1.3.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150024000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(из пп. 1.3.5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прил. К) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150025000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.5.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых ¦
¦инвестиционных фондов (включая их погашение) ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000150026000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000150027000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000150028000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000150029000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(погашения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦паев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150030000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(погашению) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦паев, других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150031000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦паев, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.5.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦2.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150032000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(из пп. 2.2.5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прил. К) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150033000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.6.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных ¦
¦сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000150034000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000150035000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000150036000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3.1. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150037000¦<сумма> ¦
¦дохода по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦совершенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и полученных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦премий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по сделкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с опционами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150038000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и убытков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по совершенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплаченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦премий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по сделкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с опционами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150039000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(из пп. 3.4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Прил. К) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.6.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦3.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150040000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 21.7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦4. ИТОГО ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦4.1. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150041000¦<сумма> ¦
¦полученного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода (пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1.1 + 1.2.1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3.1 + 2.1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦4.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150042000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода (пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1.4 + 1.2.5 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3.5 + 2.5 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦4.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000150043000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету (пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4.1 - 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Приложение К. Расчет налоговой базы по операциям
с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги,
осуществляемым доверительным управляющим
Таблица 22.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Доходы получены ¦П ¦К(1) ¦П000160000100¦<код> принимает значения:¦
¦от источников ¦ ¦ ¦ ¦1 - в Российской Федера- ¦
¦в Российской ¦ ¦ ¦ ¦ции| ¦
¦Федерации/за ¦ ¦ ¦ ¦2 - за пределами Россий- ¦
¦пределами ¦ ¦ ¦ ¦ской Федерации ¦
¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.2.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии ¦
¦документально подтвержденных расходов ¦
+--------------------------------------------------------------------------+
¦1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000160001000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000160002000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000160003000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.1.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000160004000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.1.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160005000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.1.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160006000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.2.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦1.1.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160007000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.1.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160008000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.2.4 Прил. К и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пп. 1.1.4 Прил. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦И ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.3.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, ¦
¦но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым ¦
¦к обращающимся ценным бумагам ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000160009000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000160010000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000160011000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000160012000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160013000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160014000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.3.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦1.2.4. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000160015000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(из пп. 1.1.5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.2.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160016000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.4.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000160017000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000160018000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000160019000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000160020000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160021000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160022000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.4.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦1.3.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160023000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦1.3.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160024000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3.4 Прил. И ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.5.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2. Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых ¦
¦инвестиционных фондов (включая их погашение) ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000160025000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000160026000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000160027000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.1. Сумма, ¦П ¦N(15.2) ¦П000160028000¦<сумма> ¦
¦полученная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(погашения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦паев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160029000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по приобретению,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хранению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(погашению) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦паев, других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160030000¦<сумма> ¦
¦убытка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(погашения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦паев, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.5.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦2.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160031000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦2.5. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160032000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2.4 Прил. И ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.6.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3. Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных ¦
¦сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦ИНН источника ¦П ¦I3(10)| ¦П000160033000¦<ИНН источника выплаты ¦
¦выплаты ¦ ¦I5(12) ¦ ¦ЮЛ>|<ИНН источника ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ФЛ> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦КПП ¦П ¦I4(9) ¦П000160034000¦<КПП источника выплаты> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦П ¦Т(1000)| ¦П000160035000¦<наименование ¦
¦источника ¦ ¦Т(60), ¦ ¦организации>| ¦
¦выплаты ¦ ¦Т(60), ¦ ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦ ¦ ¦Т(60) ¦ ¦<отчество> ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3.1. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160036000¦<сумма> ¦
¦дохода по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦совершенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и полученных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦премий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по сделкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с опционами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160037000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и убытков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по совершенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уплаченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦премий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по сделкам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с опционами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.6.2
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦3.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160038000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦3.4. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160039000¦<сумма> ¦
¦убытка, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦при расчете пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.3 Прил. И ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 22.7
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦4. ИТОГО ¦
+----------------T---T-------------T-------------T-------------------------+
¦4.1. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160040000¦<сумма> ¦
¦полученного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода (пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1.1 + 1.2.1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3.1 + 2.1 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦4.2. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160041000¦<сумма> ¦
¦облагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дохода (пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1.4 + 1.2.5 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.3.4 + 2.4 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦4.3. Сумма ¦П ¦N(15.2) ¦П000160042000¦<сумма> ¦
¦документально ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подтвержденных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦принимаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦к вычету (пп. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4.1 - 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и
присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит
из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **,
и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного
девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-
ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к
составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет
значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности.
Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся
в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица
(обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного
подразделения) указывается полное наименование организации в
соответствии с учредительными документами (при наличии в
наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо
полное наименование отделения иностранной организации,
осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть
код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического
лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности
одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и
идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным
налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика -
физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на
территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на
территории Российской Федерации. Используется для определения
налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент
Российской Федерации). Указывается в случае, если физическое лицо
- иностранный гражданин.
Реквизит "Номер страхового свидетельства в ПФР"
Указывается номер страхового свидетельства в ПФР физического
лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с
документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица, если физическое лицо
- иностранный гражданин.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из Общероссийского
классификатора стран мира (ОКСМ), если физическое лицо -
иностранный гражданин.
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской
Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе,
подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не
паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии
адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес
ведения деятельности в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код
региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>,
<корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране,
резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по
классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По
значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
|
