Страница 4
¦ценностей, а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦также ценностей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перешедших по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦праву наследова-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния государству ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в счет предстоя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦щих поставок то-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦варов (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) по ставке¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000220016005¦Значение равно 10/110 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Суммы НДС по ¦ П ¦N(15) ¦П000220016006¦<сумма> ¦
¦авансовым и иным¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежам, полу- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ченным органами,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или индивидуаль-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ными предприни- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мателями, упол- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номоченными осу-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ществлять реали-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦зацию конфиско- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ванного имущест-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ва, бесхозяйных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценностей, кла- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дов и скупленных¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценностей, а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦также ценностей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перешедших по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦праву наследова-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния государству ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в счет предстоя-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦щих поставок то-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦варов (работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) по ставке¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Всего исчислено ¦ П ¦N(15) ¦П000220017004¦<сумма> ¦
¦(сумма величин ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦графы 4 строк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦040 - 060, 130 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦160 раздела 2.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦декларации по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогу на добав-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ленную стои- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мость; графы 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строк 040 - 060,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦130 - 160 разде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ла 2.2 деклара- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ции по налогу на¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦добавленную сто-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имость) по нало-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦говой базе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС всего ¦ П ¦N(15) ¦П000220017006¦<сумма> ¦
¦исчислено (сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величин графы 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строк 040 - 060,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦130 - 160 разде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ла 2.2 деклара- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ции по налогу на¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦добавленную сто-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имость; графы 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строк 040 - 060,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦130 - 160 разде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ла 2.2 деклара- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ции по налогу на¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦добавленную сто-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦имость) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 13
Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям
с хозяйствующими субъектами Республики Беларусь,
а также государств - участников СНГ (в отношении нефти,
включая стабильный газовый конденсат,
и природного газа)
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислено ¦ П ¦N(15) ¦П000030001004¦<сумма> ¦
¦налоговой базы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислено НДС,¦ П ¦N(15) ¦П000030001006¦<сумма> ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030002004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000030002005¦Значение равно 20 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена сумма¦ П ¦N(15) ¦П000030002006¦<сумма> ¦
¦НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030003004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000030003005¦Значение равно 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена сумма¦ П ¦N(15) ¦П000030003006¦<сумма> ¦
¦НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030004004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000030004005¦Значение равно 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена сумма¦ П ¦N(15) ¦П000030004006¦<сумма> ¦
¦НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030005004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20/120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000030005005¦Значение равно 20/120 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена сумма¦ П ¦N(15) ¦П000030005006¦<сумма> ¦
¦НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20/120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030006004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18/118 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000030006005¦Значение равно 18/118 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена сумма¦ П ¦N(15) ¦П000030006006¦<сумма> ¦
¦НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18/118 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030007004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000030007005¦Значение равно 10/110 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена сумма¦ П ¦N(15) ¦П000030007006¦<сумма> ¦
¦НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республику ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030008004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефти, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стабильный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦газовый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конденсат, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦природного газа¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в государства - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участники СНГ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(за исключением¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000030008005¦Значение равно 20 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена ¦ П ¦N(15) ¦П000030008006¦<сумма> ¦
¦сумма НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефти, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стабильный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦газовый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конденсат, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦природного газа¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в государства - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участники СНГ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(за исключением¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000030009004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефти, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стабильный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦газовый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конденсат, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦природного газа¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в государства - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участники СНГ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(за исключением¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000030009005¦Значение равно 18 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Начислена ¦ П ¦N(15) ¦П000030009006¦<сумма> ¦
¦сумма НДС по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефти, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стабильный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦газовый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конденсат, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦природного газа¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в государства - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участники СНГ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(за исключением¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь) по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 18% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС,¦ П ¦N(15) ¦П000030010004¦<сумма> ¦
¦принимаемая к¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вычету, - общая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦сумма налога,¦ П ¦N(15) ¦П000030011004¦<сумма> ¦
¦уплаченная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хозяйствующим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субъектам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦сумма налога,¦ П ¦N(15) ¦П000030012004¦<сумма> ¦
¦уплаченная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нефти, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стабильный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦газовый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конденсат, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦природного газа¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в государствах -¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦участниках СНГ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(за исключением¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Республики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 14
Раздел 4. Операции по реализации товаров
(работ, услуг), связанные с погашением (списанием)
дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары
(работы, услуги)
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040002004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000040002005¦значение равно 20 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040002006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040003004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка НДС ¦ П ¦N(2) ¦П000040003005¦значение равно 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040003006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040004004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20/120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000040004005¦значение равно 20/120 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040004006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20/120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040005004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000040005005¦значение равно 10/110 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040005006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦годах, оплата за¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦которые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступила в¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущем году¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦после перехода¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на учетную¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦политику по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгрузке, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040006004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000040006005¦значение равно 20 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040006006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040007004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦N(2) ¦П000040007005¦значение равно 10 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040007006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040008004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20/120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000040008005¦значение равно 20/120 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040008006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 20/120 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Налоговая база¦ П ¦N(15) ¦П000040009004¦<сумма> ¦
¦по реализации¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Ставка налога ¦ П ¦T(6) ¦П000040009005¦значение равно 10/110 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС по¦ П ¦N(15) ¦П000040009006¦<сумма> ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признанная при¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списании ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ставке 10/110 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 5. Операции, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения)
Таблица 15
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код операции ¦ П ¦К(7) ¦П000050001001¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦приложение 1 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Стоимость ¦ П ¦N(15) ¦П000050001002¦<сумма> ¦
¦реализованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(переданных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(освобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Стоимость ¦ П ¦N(15) ¦П000050001003¦<сумма> ¦
¦приобретенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦облагаемых НДС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС,¦ П ¦N(15) ¦П000050001004¦<сумма> ¦
¦уплаченная по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услугам), но не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вычету по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(освобождаемым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложения)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 15.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Стоимость ¦ П ¦N(15) ¦П000050002002¦<сумма> ¦
¦реализованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(переданных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(освобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния), итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Стоимость ¦ П ¦N(15) ¦П000050002003¦<сумма> ¦
¦приобретенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров (работ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг), не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦облагаемых НДС,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Сумма НДС,¦ П ¦N(15) ¦П000050002004¦<сумма> ¦
¦уплаченная по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(работам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услугам), но не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вычету по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подлежащим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(освобождаемым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогообложе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ния), итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Наименование ¦ П ¦Т(200) ¦П000050003000¦<наименование соглашения>¦
¦соглашения о¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разделе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Раздел 6. Операции, не признаваемые объектом
налогообложения, а также операции по реализации товаров
(работ, услуг), местом реализации которых не признается
территория Российской Федерации
Таблица 16
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Код операции ¦ П ¦К(7) ¦П000060001001¦<код> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦приложение 1 ¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Стоимостная ¦ П ¦N(15) ¦П000060001002¦<сумма> ¦
¦оценка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
Таблица 16.1
-----------------T---T-------------T-------------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦ реквизита ¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------------+-------------+-------------------------+
¦Итоговая ¦ П ¦N(15) ¦П000060002002¦<сумма> ¦
¦стоимостная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оценка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+---+-------------+-------------+--------------------------
4. Рекомендации по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и
присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит
из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **,
и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного
девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-
ти символов "*":
ХХХХ*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к
составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет
значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности.
Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся
в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное
наименование организации в соответствии с учредительными
документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции
таковая указывается) либо полное наименование отделения
иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории
Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть
код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического
лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к
составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности
одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и
идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование
организации в соответствии с учредительными документами (при
наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается)
либо полное наименование отделения иностранной организации,
осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе
юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на
территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения
иностранной организации в Российской Федерации указывается
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту
нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации, на основании
Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N
2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения
организации согласно Свидетельству о постановке на учет в
налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на
территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших
налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в
налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика
юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для
отделения иностранной организации в Российской Федерации
|
